Spendenbriefe für Kirchensteuern: Leitfaden 2026 für Pastoren
Im Jahr 2023 spendeten Amerikaner mehr als 500 MILLIARDEN Dollar an Wohltätigkeitsorganisationen.
Wenn man bedenkt, dass jede Spende über 250 $ ein Bestätigungsschreiben erfordert, ist das eine MENGE Post. Für Pastoren oder Kirchenleiter, die für die Erstellung dieser Spendenbescheinigungen für Steuerzwecke verantwortlich sind, kann der Prozess ein verwirrendes Durcheinander sein:
- Welche Informationen müssen in diesen Schreiben enthalten sein?
- Was ist, wenn sie statt Geld Gegenstände gespendet haben?
- Was ist, wenn sie im Gegenzug für ihre Spende eine Gegenleistung erhalten haben?
- Gibt es einen Mindestbetrag, für den ich ein Bestätigungsschreiben ausstellen muss?
Deshalb bin ich hier. Ich werde all diese Fragen und noch mehr in diesem Artikel beantworten. (Außerdem habe ich eine Sammlung von Muster-Spendenbescheinigungen für Kirchen zu Steuerzwecken zusammengestellt, damit du loslegen kannst.)
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Warum sind Spendenbescheinigungen notwendig?
Eine Spendenbescheinigung der Kirche ist eine schriftliche Bestätigung deiner Kirche an deine Spender, in der die im Laufe des Jahres geleisteten Spenden aufgeführt sind. Deine Spender benötigen dieses Schreiben, um ihre wohltätigen Beiträge in ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung als Abzug geltend zu machen. Ohne dieses Schreiben kann der IRS die Spenden an ihre Kirche im Falle einer Prüfung nicht anerkennen.
Du kannst deine Bestätigung wie ein Dankesschreiben formulieren. Es ist die perfekte Gelegenheit, deinen Spendern zu danken und so eine Kultur der Dankbarkeit zu fördern. Dies ist ein guter Zeitpunkt, um dich bei deinen Spendern zu melden und sie über spannende Möglichkeiten des Gemeindedienstes zu informieren, an denen die Kirche beteiligt war. Jede Gelegenheit, mit deinen Spendern zu kommunizieren, wird die Aufmerksamkeit auf die Mission der Kirche lenken und möglicherweise sogar zu weiteren Spenden ermutigen.
Gesetzliche Anforderungen an Spendenbescheinigungen
Es gibt zwar keine konkrete Frist für die Ausstellung von Spendenbescheinigungen, aber im Allgemeinen verschicken gemeinnützige Organisationen diese bis zum 31. Januar des auf die Spende folgenden Jahres.
Wenn ein Spender im Laufe des Jahres 2025 monatlich gespendet hat, würde die Spendenbestätigung bis zum 31. Januar 2026 verschickt werden. Es ist wichtig, dies zeitnah zu erledigen, damit Ihre Spender die erforderlichen Unterlagen haben, wenn sie ihre Steuerinformationen für die Frist am 15. April zusammenstellen.
Sie sind verpflichtet, für jede einmalige Geld- oder Sachspende von mehr als $250 ein Spendenbestätigungsschreiben auszustellen.
Wenn die Spende weniger als $250 beträgt, sind Sie nicht verpflichtet, eine Bestätigung auszustellen. Ich empfehle jedoch, Ihren Spendern unabhängig von der Höhe der Spende ein Schreiben zu schicken. Es ist eine großartige Möglichkeit, Großzügigkeit zu würdigen.
Wie Jesus möchten wir die Haltung hinter der Spende anerkennen und nicht ihre Höhe.
Lukas 21:1-4
Sie müssen nicht für jede eingegangene Spende eine Bestätigung ausstellen. Es ist zulässig, bis zum Jahresende zu warten und ein Schreiben auszustellen, in dem alle Spenden des Jahres bestätigt werden.
Dies ist wahrscheinlich die effizienteste und hilfreichste Möglichkeit – nicht nur für Sie, sondern auch für Ihre Spender. Es ist viel einfacher, eine Bescheinigung im Auge zu behalten als einen ganzen Stapel von Schreiben für jemanden, der wöchentlich spendet.
Beispiele und Vorlagen für kirchliche Spendenbescheinigungen
Für Ihre Spendenbescheinigung stehen Ihnen verschiedene Möglichkeiten zur Verfügung, die hauptsächlich von der Art der erhaltenen Spende abhängen. All diese Möglichkeiten sowie einige Musterschreiben werden in diesem Abschnitt behandelt.
Beispiel Nr. 1 – Spendenquittung (Bestätigung der steuerlich absetzbaren Spende)
Der Hauptzweck dieses Schreibens besteht darin, eine einmalige Zuwendung oder Spende an die Kirche zu bestätigen. Dieses Schreiben stellt sicher, dass der Spender über die erforderlichen Unterlagen verfügt, wenn er seine Einkommensteuererklärung einreicht. Sie könnten solche Schreiben am Ende einer großen Spendenaktion ausstellen, bei der Sie viele einmalige Spenden für die Kirche erhalten haben.
Beispiel Nr. 2 – Jährliche Spendenübersicht
Der Zweck dieses Schreibens besteht darin, eine Übersicht über alle Spenden zu geben, die der Spender im vergangenen Jahr geleistet hat. Dies ist in einer Kirche üblich, in der Sie regelmäßige Spender haben, die wiederkehrende Zehnten und Gaben entrichten.
Auch diese Übersicht dient dem Spender als ordnungsgemäßer Nachweis für den Abzug, den er in seiner Einkommensteuererklärung geltend macht. In der Regel wird diese Übersicht jährlich im Januar für alle im Vorjahr geleisteten Spenden ausgestellt.
Beispiel Nr. 3 – Spendenbescheinigung für Sachspenden
Manchmal erhalten Sie Sach- oder Dienstleistungsspenden. Beispielsweise könnte jemand Möbel oder ein Fahrzeug spenden. Oder die Person spendet ihre Dienstleistungen, etwa im Bereich Grafikdesign oder Landschaftspflege. In diesem Fall können Sie ein Schreiben ausstellen, in dem Sie die Spende bestätigen. Sie müssen das Datum der Spende und den oder die Gegenstände aufführen, weisen der Spende jedoch keinen Geldwert zu.
Beispiel Nr. 4 – Spendenbescheinigung für eine Gegenleistung
Es kann Fälle geben, in denen Sie eine Spende im Austausch für eine Dienstleistung oder einen Gegenstand erhalten. In diesem Fall können Sie eine Spendenbestätigung über die Differenz zwischen dem gespendeten Betrag und dem Wert der Gegenleistung ausstellen.
Ein Beispiel dafür wäre eine Spendenveranstaltung wie ein Spaghetti-Essen. Die von Ihnen verkauften Eintrittskarten könnten jeweils $60 kosten, während die geschätzten Kosten für das Essen $20 betragen. Der Spendenbetrag würde daher $40 betragen.
Ihr Schreiben sollte Folgendes enthalten:
- Spendenbetrag
- Beschreibung der Waren oder Dienstleistungen, die dem Spender bereitgestellt wurden,
- Eine Schätzung des angemessenen Marktwerts der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen
Erstellung der Spenderschreiben Ihrer Kirche
Der IRS hat spezielle Vorschriften für Ihre Spenderschreiben. Jedes Schreiben muss die folgenden Informationen enthalten:
- Name der Kirche
- Name und Kontaktdaten des Spenders
- Spendenbetrag
- Beschreibung (aber nicht der Wert) der Sachspende – Wenn Sie eine Sachspende erhalten haben, müssen Sie diesen Gegenstand im Schreiben aufführen, aber der IRS erlaubt es Ihnen nicht, den Wert des Gegenstands festzulegen.
- Offenlegungserklärung – eine der folgenden
- Die Organisation hat im Austausch für die Spenden keine Waren oder Dienstleistungen bereitgestellt.
- Wenn im Austausch für die Spende Waren oder Dienstleistungen bereitgestellt wurden, geben Sie eine Schätzung dieses Betrags an, selbst wenn es sich nur um einen symbolischen Betrag handelte.
- Geben Sie an, dass die Waren oder Dienstleistungen, sofern vorhanden, die die Organisation im Austausch für die Spenden bereitgestellt hat, ausschließlich aus immateriellen religiösen Vorteilen bestanden.
Denken Sie daran: Spenderschreiben sind nur ein kleiner Teil der Anforderungen, die die Kirche erfüllen muss, um ihren steuerbefreiten Status zu erhalten. Erfahren Sie mehr über die Bedeutung eines Finanzberichts der Kirche und darüber, wie diese Informationen Ihnen helfen, wenn Sie Ihr jährliches Kirchenbudget erstellen.
Ihr kostenloses Paket: (Bearbeitbares) Beispiel für ein Kirchenspendenschreiben für Steuerzwecke
Ich habe einige Briefvorlagen erstellt, die Ihnen den Einstieg erleichtern sollen. Sie können diese gerne herunterladen und für Ihre Zwecke verwenden. HINWEIS: Bestätigen Sie unbedingt alle finanziellen Angaben mit Ihrem Kirchenbuchhalter oder Finanzfachmann, bevor Sie Ihre Schreiben versenden.
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Möchten Sie tiefer eintauchen?
Sehen Sie sich diese Ressourcen an:
- Clergy Financial: So schreiben Sie ein Spenderbestätigungsschreiben für eine Kirche
- Kindful.com: Was ist ein Spenderbestätigungsschreiben?
- TurboTax-Video: IRS-Regeln für wohltätige Spenden
HINWEIS: Richtlinien für kanadische Kirchen
Für Kirchen in Kanada gelten etwas andere Anforderungen. Die CRA empfiehlt, dass alle Spendenbescheinigungen vor dem 28. Februar des Jahres ausgestellt werden, das auf das Jahr der Spende folgt. Nach Angaben der CRA sollten Spendenbescheinigungen die folgenden Informationen enthalten:
- eine Erklärung, dass es sich um eine offizielle Spendenbescheinigung für Einkommensteuerzwecke handelt
- der Name und die Adresse der Wohltätigkeitsorganisation, die bei der Canada Revenue Agency (CRA) hinterlegt sind
- eine eindeutige Seriennummer
- die von der CRA ausgestellte Registrierungsnummer
- der Ort, an dem die Bescheinigung ausgestellt wurde (Stadt, Gemeinde, Kommune)
- das Datum oder Jahr, in dem die Spende eingegangen ist
- das Ausstellungsdatum der Bescheinigung
- der vollständige Name des Spenders, einschließlich des Initials des zweiten Vornamens, sowie seine Adresse
- der Betrag der Spende
- der Betrag und die Beschreibung eines vom Spender erhaltenen Vorteils
- der anrechenbare Betrag der Spende
- die Unterschrift einer von der Wohltätigkeitsorganisation zur Bestätigung von Spenden befugten Person
- der Name und die Website-Adresse der CRA
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