Em 2023, os americanos doaram mais de 500 MIL MILHÕES de dólares a instituições de solidariedade.
Considerando que qualquer donativo superior a 250 dólares exige uma carta de confirmação do donativo, isso representa MUITA correspondência. Para pastores ou líderes de igrejas responsáveis por criar essas cartas de donativos da igreja para efeitos fiscais, o processo pode ser uma verdadeira confusão:
- Que informações devem ser incluídas nestas cartas?
- E se tiverem doado bens em vez de dinheiro?
- E se tiverem recebido um benefício em troca do donativo?
- Existe um montante mínimo para o qual tenha de escrever uma carta de confirmação?
É por isso que estou aqui. Vou responder a todas estas perguntas e a muitas outras neste artigo. (Além disso, incluí um conjunto de exemplos de cartas de donativos de igrejas para efeitos fiscais para dar início ao processo.)
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Porque são necessárias as cartas de donativos?
Uma carta de contribuição da igreja é uma confirmação escrita da sua igreja aos seus doadores, que detalha os donativos efetuados ao longo do ano. Os seus doadores precisam desta carta para declarar as suas contribuições para instituições de solidariedade como dedução na declaração de imposto sobre o rendimento pessoal. Sem esta carta, se forem auditados, o IRS pode não aceitar os donativos feitos à igreja.
Pode redigir a sua confirmação como uma carta de agradecimento. É a oportunidade perfeita para agradecer aos seus doadores, o que promoverá uma cultura de gratidão. Esta é uma boa altura para contactar os seus doadores e atualizá-los sobre quaisquer oportunidades entusiasmantes de ministério em que a igreja tenha estado envolvida. Aproveitar todas as oportunidades para comunicar com os seus doadores chamará a atenção para a missão da igreja e poderá até incentivar mais donativos.
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Tenho dois factos para si.
1. Em 2023, os americanos doaram 557,16 mil milhões de dólares a instituições de solidariedade.
2. Todas as organizações de solidariedade nos Estados Unidos são obrigadas a fornecer uma confirmação escrita dos donativos recebidos todos os anos.
Combine estes dois factos e perceberá…SÃO MUITAS CARTAS!! Dependendo da dimensão da sua comunidade religiosa e do montante de donativos que recebe todos os anos, poderá ter de enviar muitas cartas.
Requisitos legais para as cartas de donativos
Embora não exista um prazo específico para a emissão das cartas de donativos, em geral, as instituições de solidariedade enviam-nas até 31 de janeiro do ano seguinte ao donativo.
Assim, se um doador tiver feito um donativo mensal ao longo de 2025, a carta de confirmação do donativo seria enviada até 31 de janeiro de 2026. É importante fazê-lo prontamente, para que os seus doadores tenham a documentação necessária quando estiverem a reunir as informações fiscais para o prazo de 15 de abril.
É obrigado a fornecer uma carta de donativo para qualquer donativo único em dinheiro ou donativo em espécie superior a $250.
Se o donativo for inferior a $250, não é obrigado a emitir uma carta de confirmação. No entanto, recomendo que envie uma carta aos seus doadores, independentemente do montante. É uma excelente forma de celebrar a generosidade.
Tal como Jesus, queremos reconhecer o coração por detrás do donativo, e não o seu montante.
Lucas 21:1-4
Não tem de enviar uma carta de confirmação por cada donativo recebido. É aceitável esperar até ao final do ano e emitir uma única carta que reconheça todos os donativos feitos durante o ano.
Esta é provavelmente a opção mais eficiente e útil, não só para si, mas também para os seus doadores. É muito mais fácil acompanhar uma única declaração do que uma pilha inteira de cartas no caso de alguém que faça um donativo semanal.
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Exemplos/modelos de cartas de donativos da igreja
Tem várias opções para a sua carta de contribuição, e a escolha depende sobretudo do tipo de donativo que recebe. Todas são abordadas nesta secção, juntamente com alguns exemplos de cartas.
Exemplo n.º 1 - Carta de recibo de donativo (carta de reconhecimento de donativo dedutível para efeitos fiscais)
O principal objetivo desta carta é reconhecer um donativo único feito à igreja. Esta carta assegurará que o doador dispõe da documentação adequada quando entregar a sua declaração de IRS. Poderá emitir estas cartas no final de uma grande campanha de angariação de fundos, na qual tenha recebido muitos donativos únicos para a igreja.
Exemplo n.º 2 - Declaração anual de contribuições
O objetivo desta carta é fornecer um resumo de todos os donativos feitos pelo doador no ano anterior. Este documento será mais comum num contexto de igreja, onde existem doadores regulares que pagam dízimos e ofertas recorrentes.
Mais uma vez, esta declaração será utilizada pelo doador como documentação adequada para a dedução que irá declarar na sua declaração de IRS. Normalmente, esta declaração é emitida anualmente, em janeiro, para todos os donativos feitos no ano anterior.
Exemplo n.º 3 - Carta de donativo em espécie
Por vezes, poderá receber donativos constituídos por bens ou serviços que não sejam dinheiro. Por exemplo, alguém poderá doar mobiliário ou um veículo. Também poderá doar os seus serviços, como serviços de design gráfico ou de jardinagem. Neste caso, pode emitir uma carta que reconheça o donativo. É obrigado a indicar a data do donativo e o(s) artigo(s), mas não atribui um valor monetário ao donativo.
Exemplo n.º 4 - Carta de donativo em troca de um benefício
Poderá haver casos em que recebe um donativo em troca de um serviço ou artigo. Quando isso acontece, pode emitir uma carta de confirmação do donativo relativamente à diferença entre o que foi doado e o que o doador recebeu em troca.
Um exemplo disso poderá ocorrer quando organiza um evento de angariação de fundos, como um jantar de esparguete. Os bilhetes que vende podem custar $60 cada, mas o custo estimado da refeição é de $20. Assim, o montante doado seria de $40.
A sua carta deve incluir o seguinte:
- Montante do donativo
- Descrição dos bens ou serviços prestados ao doador,
- Uma estimativa do valor justo de mercado dos bens ou serviços recebidos
Redação das Cartas aos Doadores da Sua Igreja
A IRS tem regulamentação específica para as suas cartas aos doadores. Cada carta deve conter as seguintes informações:
- Nome da igreja
- Nome e informações de contacto do doador
- Montante do donativo
- Descrição (mas não o valor) da contribuição não monetária - Se recebeu um donativo de bens, deve indicar esse artigo na carta, mas a IRS não permite que lhe atribua um valor.
- Declaração informativa - uma das seguintes
- Não foram fornecidos bens ou serviços pela organização em troca dos donativos.
- Se foram fornecidos bens ou serviços em troca da contribuição, indique uma estimativa desse montante, mesmo que seja um valor simbólico.
- Declare que os bens ou serviços, caso tenham sido fornecidos pela organização em troca dos donativos, consistiam inteiramente em benefícios religiosos intangíveis.
Lembre-se: as cartas de donativos são apenas uma pequena parte dos requisitos que a igreja deve cumprir para manter o seu estatuto de isenção fiscal. Saiba mais sobre a importância de um relatório financeiro da igreja e como estas informações serão úteis quando criar o seu orçamento anual da igreja.
O Seu Pacote Gratuito: Exemplo Editável de Carta de Donativo da Igreja para Fins Fiscais
Criei alguns modelos de cartas para o ajudar a começar. Pode descarregá-los e utilizá-los para os seus fins. NOTA: Certifique-se de confirmar todos os detalhes financeiros com o contabilista da sua igreja ou com um profissional de finanças antes de enviar as suas cartas.
Quer Aprofundar?
Consulte estes recursos:
- Clergy Financial: Como redigir uma carta de agradecimento de donativo da igreja
- Kindful.com: O que é uma carta de agradecimento de donativo?
- Vídeo da TurboTax: Regras da IRS para donativos de caridade
NOTA: Orientações para Igrejas Canadianas
Para as igrejas no Canadá, os requisitos são ligeiramente diferentes. A CRA recomenda que todos os recibos sejam emitidos antes de 28 de fevereiro do ano seguinte àquele em que o donativo foi feito. De acordo com a CRA, deveriam conter as seguintes informações:
- uma declaração de que se trata de um recibo oficial para efeitos de imposto sobre o rendimento
- o nome e o endereço da instituição de beneficência registados na Canada Revenue Agency (CRA)
- um número de série único
- o número de registo emitido pela CRA
- o local onde o recibo foi emitido (cidade, vila, município)
- a data ou o ano em que o donativo foi recebido
- a data em que o recibo foi emitido
- o nome completo, incluindo a inicial do nome do meio, e o endereço do doador
- o montante do donativo
- o montante e a descrição de qualquer vantagem recebida pelo doador
- o montante elegível do donativo
- a assinatura de uma pessoa autorizada pela instituição de beneficência a confirmar os donativos
- o nome e o endereço do sítio Web da CRA
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