W 2023 roku Amerykanie przekazali organizacjom charytatywnym ponad 500 MILIARDÓW dolarów.
Biorąc pod uwagę, że każda darowizna przekraczająca 250 dolarów wymaga listu potwierdzającego darowiznę, to OGROMNA ilość korespondencji. Dla pastorów lub przywódców kościołów odpowiedzialnych za tworzenie tych kościelnych listów darowizn do celów podatkowych proces ten może być zagmatwanym bałaganem:
- Jakie informacje należy zawrzeć w tych listach?
- Co w sytuacji, gdy zamiast pieniędzy przekazano rzeczy?
- Co w sytuacji, gdy w zamian za darowiznę otrzymano jakąś korzyść?
- Czy istnieje minimalna kwota, dla której muszę wystawić list potwierdzający?
Właśnie dlatego tu jestem. W tym artykule odpowiem na wszystkie te pytania i nie tylko. (Dodatkowo przygotowałem pakiet przykładowych kościelnych listów darowizn do celów podatkowych, aby ułatwić Ci rozpoczęcie.)
Author's Tip
Potrzebujesz dodatkowej pomocy w przeniesieniu zarządzania finansami kościoła na wyższy poziom?Stworzyliśmy materiały, które Ci pomogą:
1. Odśwież swoją wiedzę na temat wytycznych dotyczących rachunkowości kościoła.
2. Dowiedz się więcej o zarządzaniu finansami kościoła.
3. Znajdź odpowiednie oprogramowanie księgowe dla swojego kościoła.
Dlaczego listy darowizn są konieczne?
List potwierdzający wpłatę na rzecz kościoła to pisemne potwierdzenie od kościoła, które przekazujesz darczyńcom i które zawiera szczegóły dotyczące ich darowizn przekazanych w ciągu roku. Darczyńcy potrzebują tego listu, aby wykazać swoje darowizny na cele charytatywne jako odliczenie w osobistym zeznaniu podatkowym. Bez tego listu, w przypadku kontroli, IRS może nie uznać ich darowizn przekazanych kościołowi.
Możesz sporządzić takie potwierdzenie w formie listu z podziękowaniem. To doskonała okazja, aby podziękować darczyńcom, co pomoże budować kulturę wdzięczności. To dobry moment, aby skontaktować się z darczyńcami i poinformować ich o ekscytujących możliwościach służby, w które zaangażowany był kościół. Wykorzystywanie każdej okazji do komunikowania się z darczyńcami zwróci uwagę na misję kościoła, a nawet może zachęcić do przekazywania większej liczby darowizn.
Author's Tip
Mam dla Ciebie dwa fakty.
1. W 2023 roku Amerykanie przekazali organizacjom charytatywnym $557.16 miliarda.
2. Wszystkie organizacje charytatywne w Stanach Zjednoczonych są zobowiązane do corocznego dostarczania pisemnego potwierdzenia otrzymanych darowizn.
Połącz te dwa fakty, a zdasz sobie sprawę…TO NAPRAWDĘ DUŻO LISTÓW!! W zależności od wielkości wspólnoty kościelnej i wysokości otrzymywanych co roku darowizn może być konieczne wysłanie dużej liczby listów.
Wymogi prawne dotyczące listów darowizn
Chociaż nie ma określonego terminu na wystawienie listów darowizn, organizacje charytatywne zazwyczaj wysyłają je do 31 stycznia roku następującego po roku, w którym dokonano darowizny.
Jeśli więc darczyńca przekazywał comiesięczną darowiznę przez cały 2025 rok, pismo potwierdzające darowiznę zostałoby wysłane do 31 stycznia 2026 roku. Ważne jest, aby zrobić to niezwłocznie, tak aby darczyńcy mieli niezbędną dokumentację podczas przygotowywania informacji podatkowych na termin przypadający 15 kwietnia.
Masz obowiązek wystawić pismo dotyczące każdej jednorazowej darowizny pieniężnej lub darowizny rzeczowej o wartości przekraczającej 250 $.
Jeśli darowizna jest niższa niż 250 $, nie masz obowiązku wystawiania pisma potwierdzającego. Zalecam jednak wysyłanie pisma darczyńcom niezależnie od kwoty. To świetny sposób na uczczenie hojności.
Podobnie jak Jezus chcemy dostrzegać serce, z jakim złożono darowiznę, a nie tylko jej wysokość.
Łukasza 21:1-4
Nie musisz wysyłać pisma potwierdzającego w odniesieniu do każdej otrzymanej darowizny. Dopuszczalne jest zaczekanie do końca roku i wystawienie jednego pisma potwierdzającego wszystkie darowizny przekazane w ciągu roku.
Prawdopodobnie jest to najbardziej efektywne i pomocne rozwiązanie nie tylko dla Ciebie, lecz także dla darczyńców. O wiele łatwiej jest śledzić jedno zestawienie niż cały stos pism w przypadku osoby przekazującej darowiznę co tydzień.
Have an account? Log In
Przykłady i szablony pism dotyczących darowizn na rzecz kościoła
Masz kilka możliwości przygotowania pisma dotyczącego wpłaty, a wybór zależy głównie od rodzaju otrzymanej darowizny. Wszystkie zostały omówione w tej sekcji, wraz z przykładowymi pismami.
Przykład nr 1 — pismo potwierdzające otrzymanie darowizny (pismo potwierdzające darowiznę podlegającą odliczeniu od podatku)
Głównym celem tego pisma jest potwierdzenie jednorazowego prezentu lub darowizny przekazanej kościołowi. Pismo to zapewni darczyńcy odpowiednią dokumentację podczas składania zeznania podatkowego. Możesz wystawiać takie pisma pod koniec dużej kampanii zbierania funduszy, podczas której otrzymano wiele jednorazowych darowizn na rzecz kościoła.
Przykład nr 2 — roczne zestawienie wpłat
Celem tego pisma jest przedstawienie podsumowania wszystkich darowizn przekazanych przez darczyńcę w minionym roku. Jest to częstsze w środowisku kościelnym, gdzie masz stałych darczyńców regularnie przekazujących dziesięciny i ofiary.
Takie zestawienie będzie ponownie wykorzystywane przez darczyńcę jako właściwa dokumentacja odliczenia wykazywanego w zeznaniu podatkowym. Zazwyczaj zestawienie to wystawia się co roku w styczniu i obejmuje ono wszystkie darowizny przekazane w poprzednim roku.
Przykład nr 3 — pismo dotyczące darowizny rzeczowej
Czasami możesz otrzymać darowizny w postaci mienia niepieniężnego lub usług. Na przykład ktoś może przekazać meble albo pojazd. Może też przekazać swoje usługi, takie jak projektowanie graficzne lub prace ogrodnicze. W takim przypadku możesz wystawić pismo potwierdzające darowiznę. Masz obowiązek wymienić datę darowizny i przekazane przedmioty, ale nie przypisujesz darowiźnie wartości pieniężnej.
Przykład nr 4 — pismo dotyczące darowizny wzajemnej
Może się zdarzyć, że otrzymasz darowiznę w zamian za usługę lub przedmiot. W takim przypadku możesz wystawić pismo potwierdzające darowiznę na kwotę odpowiadającą różnicy między wartością przekazanej darowizny a tym, co darczyńca otrzymał w zamian.
Przykładem może być organizacja wydarzenia fundraisingowego, takiego jak kolacja z daniem spaghetti. Sprzedawane bilety mogą kosztować po 60 $, ale szacunkowy koszt posiłku wynosi 20 $. W związku z tym kwota darowizny wynosiłaby 40 $.
Twoje pismo powinno zawierać:
- Kwota darowizny
- Opis towarów lub usług przekazanych darczyńcy,
- Szacunkowa godziwa wartość rynkowa otrzymanych towarów lub usług
Tworzenie listów do darczyńców kościoła
IRS określa szczegółowe przepisy dotyczące listów do darczyńców. Każdy list musi zawierać następujące informacje:
- Nazwa kościoła
- Imię i nazwisko darczyńcy oraz dane kontaktowe
- Kwota darowizny
- Opis (ale nie wartość) wkładu niepieniężnego - Jeśli otrzymano dar w postaci majątku, należy wymienić ten składnik w liście, ale IRS nie zezwala na przypisanie mu wartości.
- Oświadczenie informacyjne - jedno z poniższych
- Organizacja nie przekazała żadnych towarów ani usług w zamian za darowizny.
- Jeśli w zamian za darowiznę przekazano jakiekolwiek towary lub usługi, należy podać ich szacunkową wartość, nawet jeśli była to kwota symboliczna.
- Należy stwierdzić, że towary lub usługi, jeśli zostały przekazane przez organizację w zamian za darowizny, stanowiły w całości niematerialne korzyści religijne.
Pamiętaj: listy dotyczące darowizn stanowią tylko niewielką część wymagań, które kościół musi spełnić, aby zachować status organizacji zwolnionej z podatku. Dowiedz się, jakie znaczenie ma raport finansowy kościoła i jak te informacje pomogą Ci, gdy będziesz tworzyć roczny budżet kościoła.
Twój bezpłatny pakiet: (edytowalny) przykładowy list kościoła dotyczący darowizny na potrzeby podatkowe
Przygotowałem kilka szablonów listów, które pomogą Ci zacząć. Możesz je swobodnie pobrać i wykorzystać do własnych celów. UWAGA: Przed wysłaniem listów koniecznie potwierdź wszelkie szczegóły finansowe z księgowym kościoła lub specjalistą ds. finansów.
More Articles
Chcesz dowiedzieć się więcej?
Zapoznaj się z tymi materiałami:
- Clergy Financial: Jak napisać list z podziękowaniem dla darczyńcy kościoła
- Kindful.com: Czym jest list z podziękowaniem za darowiznę?
- Film TurboTax: Zasady IRS dotyczące darowizn na cele charytatywne
UWAGA: Wytyczne dla kościołów kanadyjskich
W przypadku kościołów w Kanadzie wymagania są nieco inne. CRA zaleca, aby wszystkie pokwitowania zostały wystawione przed 28 lutego w roku następującym po roku, w którym dokonano darowizny. Zgodnie z informacjami CRA, pokwitowania powinny zawierać następujące informacje:
- oświadczenie, że jest to oficjalne pokwitowanie do celów podatku dochodowego
- nazwę i adres organizacji charytatywnej znajdujące się w dokumentacji Canada Revenue Agency (CRA)
- unikalny numer seryjny
- numer rejestracyjny nadany przez CRA
- miejsce wystawienia pokwitowania (miasto, miejscowość, gmina)
- datę lub rok otrzymania darowizny
- datę wystawienia pokwitowania
- pełne imię i nazwisko darczyńcy, w tym inicjał drugiego imienia, oraz jego adres
- kwotę darowizny
- kwotę i opis wszelkiej korzyści otrzymanej przez darczyńcę
- kwalifikowaną kwotę darowizny
- podpis osoby upoważnionej przez organizację charytatywną do potwierdzania otrzymania darowizn
- nazwę i adres strony internetowej CRA
Dołącz do naszej listy mailingowej, aby uzyskać więcej cennych informacji
Dołącz do naszej rosnącej społeczności zaangażowanych pastorów, którzy pragną pogłębiać swoją służbę i wiernie podążać za swoim powołaniem.
Subskrybuj teraz i nigdy nie przegap narzędzi ani zachęty, których potrzebujesz, aby rozwijać się w swojej służbie!
