Kirkollisveron lahjoituskirjeet: vuoden 2026 opas pastoreille

Author's Tip

Tarvitsetko lisäapua kirkon taloushallinnon viemisessä seuraavalle tasolle? Olemme luoneet resursseja avuksesi:

1. Kertaa kirkon kirjanpito-ohjeet.

2. Lue lisää kirkon taloushallinnosta.

3. Löydä kirkollesi sopiva kirjanpito-ohjelmisto.

Miksi lahjoituskirjeet ovat tarpeellisia?

Kirkon lahjoituskirje on kirkon kirjallinen vahvistus lahjoittajilleen, jossa eritellään heidän vuoden aikana tekemänsä lahjoitukset. Lahjoittajat tarvitsevat tämän kirjeen voidakseen ilmoittaa hyväntekeväisyyslahjoituksensa vähennyksenä henkilökohtaisessa veroilmoituksessaan. Ilman tätä kirjettä IRS voi tarkastuksen yhteydessä hylätä heidän kirkolle tekemänsä lahjoitukset.

Voit laatia vahvistuksen kiitoskirjeen muotoon. Se on täydellinen tilaisuus kiittää lahjoittajiasi, mikä vahvistaa kiitollisuuden kulttuuria. Nyt on hyvä hetki olla yhteydessä lahjoittajiin ja kertoa heille kiinnostavista palvelumahdollisuuksista, joissa kirkko on ollut mukana. Jokainen tilaisuus viestiä lahjoittajille nostaa kirkon mission esiin ja saattaa jopa kannustaa uusiin lahjoituksiin. 

Author's Tip

Minulla on sinulle kaksi tietoa.

1. Vuonna 2023 amerikkalaiset lahjoittivat hyväntekeväisyyteen 557,16 miljardia dollaria.

2. Kaikkien Yhdysvalloissa toimivien hyväntekeväisyysjärjestöjen on annettava vuosittain kirjallinen vahvistus vastaanottamistaan lahjoituksista.

 

Kun yhdistät nämä kaksi tietoa, ymmärrät…SE ON VALTAVA MÄÄRÄ KIRJEITÄ!! Kirkkoyhteisösi koosta ja vuosittain saamiesi lahjoitusten määrästä riippuen saatat joutua lähettämään paljon kirjeitä.

Lahjoituskirjeitä koskevat lakisääteiset vaatimukset

Vaikka lahjoituskirjeiden lähettämiselle ei ole määritelty tiettyä määräaikaa, hyväntekeväisyysjärjestöt lähettävät ne yleensä lahjoitusta seuraavan vuoden tammikuun 31. päivään mennessä.

Jos siis lahjoittaja teki kuukausittaisen lahjoituksen koko vuoden 2025 ajan, lahjoitusvahvistuskirje lähetettäisiin viimeistään 31. tammikuuta 2026. On tärkeää tehdä tämä viipymättä, jotta lahjoittajillasi on tarvittavat asiakirjat, kun he kokoavat verotietojaan 15. huhtikuuta olevaan määräpäivään mennessä.

Sinun on toimitettava lahjoituskirje kaikista kertaluonteisista yli $250:n suuruisista raha- tai luontoislahjoituksista. 

Jos lahjoitus on alle $250, vahvistuskirjettä ei tarvitse antaa. Suosittelen kuitenkin lähettämään lahjoittajille kirjeen lahjoituksen suuruudesta riippumatta. Se on hieno tapa juhlistaa anteliaisuutta. 

Jeesuksen tavoin haluamme huomioida lahjoituksen taustalla olevan sydämen emmekä sen suuruutta.

Luukas 21:1–4

Sinun ei tarvitse lähettää vahvistuskirjettä jokaisesta vastaanotetusta lahjoituksesta. Voit hyvin odottaa vuoden loppuun ja lähettää yhden kirjeen, jossa vahvistetaan kaikki vuoden aikana tehdyt lahjoitukset. 

Tämä on todennäköisesti tehokkain ja hyödyllisin vaihtoehto paitsi sinulle myös lahjoittajillesi. Yksi lausunto on paljon helpompi pitää ajan tasalla kuin kokonainen pino kirjeitä henkilölle, joka tekee viikoittaisen lahjoituksen. 

Join The Community

Get tips and tools to make church admin quicker. So you can get more time for what matters most.

Get Free Access

Have an account? Log In

Esimerkkejä ja malleja kirkon lahjoituskirjeistä

Lahjoituskirjeelle on useita vaihtoehtoja, ja valinta riippuu pääasiassa vastaanottamasi lahjoituksen tyypistä. Tässä osiossa käsitellään kaikkia näitä vaihtoehtoja sekä annetaan joitakin kirjemalleja.

Esimerkki 1 – lahjoituskuittikirje (verotuksessa vähennyskelpoisen lahjoituksen vahvistuskirje)

Tämän kirjeen päätarkoitus on vahvistaa kirkolle tehty kertaluonteinen lahja tai lahjoitus. Kirje varmistaa, että lahjoittajalla on asianmukaiset asiakirjat tuloilmoituksen tekemistä varten. Voit lähettää tällaisia kirjeitä suuren varainhankintakampanjan lopussa, jos kirkolle on saatu paljon kertaluonteisia lahjoituksia.

Esimerkki 2 – vuotuinen lahjoituslausunto

Tämän kirjeen tarkoitus on tarjota yhteenveto kaikista lahjoittajan viime vuoden aikana tekemistä lahjoituksista. Tämä on yleisempää seurakunnassa, jossa on säännöllisiä lahjoittajia, jotka maksavat toistuvia kymmenyksiä ja uhrilahjoja. 

Jälleen kerran lahjoittaja käyttää tätä lausuntoa asianmukaisena asiakirjana tuloilmoituksessa ilmoittamaansa vähennystä varten. Tavallisesti tämä lausunto annetaan vuosittain tammikuussa kaikista edellisen vuoden aikana tehdyistä lahjoituksista. 

Esimerkki 3 – luontoislahjoituskirje

Joskus voit saada lahjoituksina muuta kuin rahaa, kuten omaisuutta tai palveluita. Joku voi esimerkiksi lahjoittaa huonekaluja tai ajoneuvon. Hän voi myös lahjoittaa palveluitaan, kuten graafista suunnittelua tai maisemointipalveluita. Tässä tapauksessa voit antaa lahjoituksen vahvistavan kirjeen. Sinun on ilmoitettava lahjoituksen päivämäärä ja lahjoitetut esineet tai palvelut, mutta lahjoitukselle ei määritetä rahallista arvoa.

Esimerkki 4 – vastikkeellisen lahjoituksen kirje

Joissakin tapauksissa saat lahjoituksen palvelua tai esinettä vastaan. Tällöin voit antaa lahjoitusvahvistuskirjeen lahjoitetun summan ja lahjoittajan vastineeksi saaman hyödyn välisestä erotuksesta. 

Esimerkki tästä voisi olla varainhankintatapahtuma, kuten spagettiateria. Myymiesi lippujen hinta voi olla $60 kappaleelta, mutta aterian arvioitu hinta on $20. Lahjoitettava määrä olisi siis $40. 

Kirjeesi tulisi sisältää seuraavat tiedot: 

• Lahjoituksen määrä
• Lahjoittajalle toimitettujen tavaroiden tai palvelujen kuvaus,
• Saadun tavaran tai palvelun käyvän markkina-arvon arvio

Kirkon lahjoittajakirjeiden laatiminen

IRS:llä on erityiset määräykset lahjoittajakirjeitä varten. Jokaisen kirjeen tulee sisältää seuraavat tiedot:

• Kirkon nimi
• Lahjoittajan nimi ja yhteystiedot
• Lahjoituksen määrä  
• Muuna kuin rahana annetun lahjoituksen kuvaus (mutta ei arvoa) - Jos saitte omaisuutta lahjaksi, tämä tulee luetella kirjeessä, mutta IRS ei salli teidän määrittää omaisuudelle arvoa.
• Ilmoituslausuma - yksi seuraavista
  • Organisaatio ei tarjonnut lahjoituksia vastaan mitään tavaroita tai palveluja.
  • Jos lahjoitusta vastaan tarjottiin tavaroita tai palveluja, ilmoittakaa niiden arvioitu arvo, vaikka kyse olisi ollut vain nimellisestä määrästä.
  • Todetaan, että tavarat tai palvelut, joita organisaatio mahdollisesti tarjosi lahjoituksia vastaan, olivat kokonaisuudessaan aineettomia uskonnollisia hyötyjä. 

Muista: lahjoituskirjeet ovat vain pieni osa niistä vaatimuksista, joita kirkon tulee täyttää verovapaan asemansa säilyttämiseksi. Tutustu kirkon talousraportin merkitykseen ja siihen, miten nämä tiedot auttavat, kun alat laatia vuotuista kirkon budjettia. 

Ilmainen pakettisi: (muokattava) esimerkki kirkon verotusta koskevasta lahjoituskirjeestä

Olen laatinut muutamia kirjepohjia, joiden avulla pääset alkuun. Voit vapaasti ladata ja käyttää niitä omiin tarkoituksiisi. HUOMAUTUS: Varmista kaikki taloudelliset tiedot kirkon kirjanpitäjältä tai talousalan ammattilaiselta ennen kirjeiden lähettämistä. 

More Articles

• Kirkon kirjanpito-ohjelmiston 18 tärkeintä etua selitettynä
• Apurahahallintaohjelmiston 16 tärkeintä hyötyä voittoa tavoittelemattomille organisaatioille
• Tekoäly seurakunnan taloudenhallinnassa: taloudenhoidon strategiat

Haluatko perehtyä aiheeseen syvemmin?

Tutustu näihin resursseihin:

• Clergy Financial: Kuinka kirjoittaa kirkon lahjoittajan kiitoskirje
• Kindful.com: Mikä on lahjoituksen kiitoskirje?
• TurboTax-video:  IRS:n säännöt hyväntekeväisyyslahjoituksille

HUOMAUTUS: Kanadan kirkkoja koskevat ohjeet

Kanadan kirkoille vaatimukset ovat hieman erilaiset. CRA suosittelee, että kaikki kuitit annetaan lahjoitusta seuraavana vuonna ennen helmikuun 28. päivää. CRA:n mukaan, kuitteihin tulee sisältyä seuraavat tiedot:

• maininta siitä, että kyseessä on virallinen kuitti verotusta varten
• hyväntekeväisyysjärjestön nimi ja osoite sellaisina kuin ne ovat Kanadan veroviraston (CRA) tiedoissa
• yksilöllinen sarjanumero
• CRA:n myöntämä rekisteröintinumero
• paikka, jossa kuitti annettiin (kaupunki, taajama tai kunta)
• lahjan vastaanottopäivä tai -vuosi
• kuitin antamispäivä
• lahjoittajan koko nimi, mukaan lukien toisen nimen alkukirjain, sekä osoite
• lahjan määrä
• lahjoittajan saaman hyödyn määrä ja kuvaus
• lahjan hyväksyttävä määrä
• lahjoitusten vastaanottamiseen valtuutetun hyväntekeväisyysjärjestön edustajan allekirjoitus
• CRA:n nimi ja verkkosivuston osoite

Liity sähköpostilistallemme saadaksesi lisää arvokkaita näkemyksiä

Liity kasvavaan yhteisöömme, johon kuuluu intohimoisia pastoreita, jotka ovat sitoutuneet syventämään palvelutyötään ja kulkemaan uskollisesti kutsumuksessaan.

Tilaa nyt, niin et jää paitsi työkaluista ja rohkaisusta, joita tarvitset menestyäksesi palvelutyössäsi!