I 2023 gav amerikanerne mere end $500 MILLIARDER til velgørende organisationer.
Når man tænker på, at enhver donation på over $250 kræver et brev med bekræftelse af donationen, er det RIGTIGT meget post. For præster eller kirkeledere, der er ansvarlige for at udarbejde disse donationsbreve fra kirken til skattemæssige formål, kan processen være et forvirrende rod:
- Hvilke oplysninger skal med i disse breve?
- Hvad hvis de donerede ting i stedet for penge?
- Hvad hvis de modtog en modydelse for deres donation?
- Er der et minimumsbeløb, som jeg skal skrive et bekræftelsesbrev for?
Det er derfor, jeg er her. Jeg besvarer alle disse spørgsmål og mere til i denne artikel. (Desuden har jeg inkluderet en samling eksempler på donationsbreve fra kirker til skattemæssig brug, så du kan komme i gang.)
Author's Tip
Har du brug for mere hjælp til at tage din kirkes økonomistyring til det næste niveau? Vi har skabt ressourcer, der kan hjælpe dig:
1. Frisk op på dine retningslinjer for kirkeregnskab.
2. Lær mere om kirkens økonomistyring.
3. Find den rigtige regnskabssoftware til din kirke.
Hvorfor er donationsbreve nødvendige?
Et bidragsbrev fra en kirke er en skriftlig bekræftelse fra din kirke til dine donorer, som beskriver deres donationer gennem året. Dine donorer har brug for dette brev for at kunne angive deres velgørende bidrag som fradrag på deres personlige selvangivelse. Uden dette brev kan IRS afvise deres donationer til kirken, hvis de bliver revideret.
Du kan udforme din bekræftelse som et takkebrev. Det er den perfekte mulighed for at takke dine donorer, hvilket vil fremme en taknemmelighedskultur. Det er et godt tidspunkt at tage kontakt til dine donorer og opdatere dem om spændende muligheder for kirkens arbejde, som kirken har været involveret i. Hvis du benytter enhver mulighed for at kommunikere med dine donorer, vil det sætte fokus på kirkens mission og måske endda tilskynde til flere donationer.
Author's Tip
Jeg har to fakta til dig.
1. I 2023 gav amerikanerne $557.16 milliarder til velgørende formål.
2. Alle velgørende organisationer i USA er forpligtet til at give en skriftlig bekræftelse på de donationer, de modtager hvert år.
Sætter man disse to fakta sammen, indser man…DET ER RIGTIGT MANGE BREVE!! Afhængigt af størrelsen på dit kirkesamfund og størrelsen på de donationer, du modtager hvert år, kan det være nødvendigt at sende rigtig mange breve ud.
Juridiske krav til donationsbreve
Selvom der ikke er nogen specifik frist for udsendelse af donationsbreve, sender velgørende organisationer dem generelt ud senest den 31. januar året efter donationen.
Hvis en donor således foretog en månedlig donation gennem hele 2025, ville bekræftelsesbrevet for donationen blive sendt senest den 31. januar 2026. Det er vigtigt at gøre dette hurtigt, så dine donorer har den nødvendige dokumentation, når de samler deres skatteoplysninger til fristen den 15. april.
Du er forpligtet til at udstede et donationsbrev for enhver enkeltstående kontant donation eller naturalydelse, der overstiger $250.
Hvis donationen er mindre end $250, er du ikke forpligtet til at udstede et bekræftelsesbrev. Jeg anbefaler dog, at du sender et brev til dine donorer uanset beløbet. Det er en god måde at fejre gavmildhed på.
Ligesom Jesus ønsker vi at anerkende hjertet bag donationen frem for dens størrelse.
Lukas 21:1-4
Du behøver ikke sende et bekræftelsesbrev for hver donation, du modtager. Det er acceptabelt at vente til årets udgang og udstede ét brev, der anerkender alle donationerne i løbet af året.
Dette er sandsynligvis den mest effektive og nyttige løsning, ikke kun for dig, men også for dine donorer. Det er meget nemmere at holde styr på én opgørelse end en hel stak breve for en person, der foretager en ugentlig donation.
Have an account? Log In
Eksempler på donationsbreve og skabeloner til kirker
Du har flere muligheder for dit donationsbrev, og det afhænger hovedsageligt af den type donation, du modtager. Alle disse muligheder samt nogle eksempelbreve gennemgås i dette afsnit.
Eksempel nr. 1 – Kvitteringsbrev for donation (brev med skattefradragsberettiget bekræftelse)
Hovedformålet med dette brev er at bekræfte en enkeltstående gave eller donation til kirken. Dette brev sikrer, at donoren har den korrekte dokumentation, når vedkommende indsender sin selvangivelse. Du kan udstede disse breve ved afslutningen af en større indsamlingskampagne, hvor du har modtaget mange enkeltstående donationer til kirken.
Eksempel nr. 2 – Årlig donationsopgørelse
Formålet med dette brev er at give et overblik over alle de donationer, som donoren har foretaget i det forgangne år. Dette vil være mere almindeligt i en kirkelig sammenhæng, hvor du har faste donorer, der betaler tilbagevendende tiende og offergaver.
Igen vil donoren bruge denne opgørelse som korrekt dokumentation for det fradrag, vedkommende gør krav på i sin selvangivelse. Opgørelsen udstedes typisk årligt i januar for alle donationer, der er foretaget i det foregående år.
Eksempel nr. 3 – Donationsbrev for naturalydelse
Nogle gange modtager du måske donationer i form af andre aktiver eller tjenester end kontanter. For eksempel kan nogen donere møbler eller et køretøj. Eller de kan donere deres tjenester, såsom grafisk design eller anlægsgartnerarbejde. I dette tilfælde kan du udstede et brev, der bekræfter donationen. Du er forpligtet til at angive donationsdatoen og genstanden eller genstandene, men du skal ikke angive en økonomisk værdi for donationen.
Eksempel nr. 4 – Donationsbrev med modydelse
Der kan være tilfælde, hvor du modtager en donation til gengæld for en tjeneste eller genstand. Når det sker, kan du udstede et donationsbrev for forskellen mellem det, der blev doneret, og det, donoren modtog til gengæld.
Et eksempel på dette kan være, når du afholder et indsamlingsarrangement, f.eks. en spaghettimiddag. De billetter, du sælger, koster måske $60 stykket, men den anslåede pris for måltidet er $20. Det donerede beløb vil derfor være $40.
Dit brev bør indeholde følgende:
- Donationsbeløb
- Beskrivelse af de varer eller tjenester, der blev leveret til donoren,
- Et skøn over den rimelige markedsværdi af de modtagne varer eller tjenester
Udformning af din kirkes donorbreve
IRS har specifikke regler for dine donorbreve. Hvert brev skal indeholde følgende oplysninger:
- Kirkens navn
- Donorens navn og kontaktoplysninger
- Donationsbeløb
- Beskrivelse (men ikke værdi) af et ikke-kontant bidrag - Hvis du har modtaget en gave i form af ejendom, skal du angive denne genstand i brevet, men IRS tillader ikke, at du fastsætter genstandens værdi.
- Oplysningserklæring - en af følgende
- Organisationen leverede ingen varer eller tjenester til gengæld for donationerne.
- Hvis der blev leveret varer eller tjenester til gengæld for bidraget, skal du angive et skøn over beløbet, også selvom det var et symbolsk beløb.
- Angiv, at de varer eller tjenester, som organisationen eventuelt leverede til gengæld for donationerne, udelukkende var immaterielle religiøse goder.
Husk: Donationsbreve er kun en lille del af det, kirken skal gøre for at bevare sin skattefritagne status. Lær om vigtigheden af en økonomirapport for kirken, og hvordan disse oplysninger kan hjælpe, når du skal udarbejde kirkens årlige budget.
Din gratis pakke: (redigerbart) eksempel på kirkens donationsbrev til skatteformål
Jeg har udarbejdet nogle brevskabeloner for at hjælpe dig i gang. Du er velkommen til at downloade og bruge dem til dine formål. BEMÆRK: Sørg for at bekræfte alle økonomiske oplysninger med din kirkes revisor eller en økonomisk rådgiver, før du sender brevene.
More Articles
Har du brug for at dykke dybere ned?
Se disse ressourcer:
- Clergy Financial: Sådan skriver du et anerkendelsesbrev til en kirkedonor
- Kindful.com: Hvad er et anerkendelsesbrev for en donation?
- TurboTax-video: IRS' regler for velgørende donationer
BEMÆRK: Retningslinjer for canadiske kirker
For kirker i Canada er kravene lidt anderledes. CRA anbefaler, at alle kvitteringer udstedes før den 28. februar i det år, der følger efter det år, hvor donationen blev givet. Ifølge CRA, kvitteringer bør indeholde de følgende oplysninger:
- en erklæring om, at det er en officiel kvittering til indkomstskattemæssige formål
- velgørenhedsorganisationens navn og adresse, som er registreret hos Canada Revenue Agency (CRA)
- et unikt serienummer
- registreringsnummeret udstedt af CRA
- det sted, hvor kvitteringen blev udstedt (by, landsby, kommune)
- den dato eller det år, hvor gaven blev modtaget
- den dato, hvor kvitteringen blev udstedt
- giverens fulde navn, inklusive mellemste initial, og adresse
- gavens beløb
- beløbet og beskrivelsen af enhver fordel, som giveren har modtaget
- det berettigede beløb af gaven
- underskriften fra en person, der er bemyndiget af velgørenhedsorganisationen til at anerkende gaver
- CRA's navn og webstedsadresse
Tilmeld dig vores e-mail-liste for flere værdifulde indsigter
Bliv en del af vores voksende fællesskab af passionerede præster, der er engagerede i at styrke deres tjeneste og trofast følge deres kald.
Abonnér nu, og gå aldrig glip af de værktøjer og den opmuntring, du har brug for, for at trives i din tjeneste!
