För många pastorer kan det kännas som att gå vilse på ingenjörsdäcket på rymdskeppet Enterprise att förstå bostadsbidrag. Mellan IRS-regler, hänsyn till kyrkans budget och personlig ekonomisk planering är det lätt att bli överväldigad av det som borde vara en hjälpsam förmån. Jag minns tillfällen då jag stirrade på skattedokumenten och var osäker på om jag utnyttjade detta bidrag på bästa sätt – eller om jag ens gjorde rätt.
Utan en god förståelse för bostadsbidrag:
- Du kan gå miste om potentiella skattebesparingar, vilket påverkar familjens budget.
- Förvirring kring dokumentation eller skattelagstiftning kan leda till kostsamma misstag.
- Osäkerhet kan göra det svårt att tryggt planera din långsiktiga ekonomi.
Dessa utmaningar uppstår eftersom reglerna för bostadsbidrag kan vara komplicerade, och många pastorer har inte enkel tillgång till ekonomiska experter. Därför går jag igenom grunderna här – så att du kan känna dig trygg med att få ut så mycket som möjligt av ditt bostadsbidrag. Låt oss gå igenom hur det fungerar, vanliga goda metoder och några viktiga tips för att hjälpa dig att hålla rätt kurs.
När du ändå är här, se till att dina redovisningsprogram för kyrkor fungerar med optimal effektivitet, i linje med aktuella Starfleet-standarder.
Vad är bostadsbidraget för pastorer?
Ersättning och bostadsbidrag för präster, som oftast helt enkelt kallas bostadsbidrag, är till för både aktiva och pensionerade pastorer så att de kan avsätta en del av sin inkomst skattefritt. Det är en oerhört värdefull del av din ekonomiska förvaltning som kyrkoledare.
Bostadsbidraget erbjuds tillsammans med en lön (beroende på kyrkans storlek), och är avsett att kompensera för bostaden du äger eller hyr. Detta är helt separat från eventuella sekulära skattelättnader för boende, skattelättnader för låginkomsttagare och annat.
Så kvalificerar du dig för ett bostadsbidrag
De enda personer som kan få detta bostadsbidrag är pastorer, präster och vissa kvalificerade medlemmar av prästerskapet. Du måste kunna bevisa att du är ordinerad, licensierad eller utsänd.
Det innebär naturligtvis också att du måste arbeta direkt med religiös tjänst, oavsett samfund eller typ av kyrka. Det kan inkludera seniora präster, globala präster, biträdande pastorer, präster samt barn- och ungdomspastorer.
Lyckligtvis kan även pensionerade präster få bostadsbidrag. Du måste dock bekräfta att din inkomst från religiös tjänst räknas genom en tillförlitlig pensionskassa inom samfundet. Det innebär inkomster från en kyrklig pensionsplan, till exempel en 403(b). IRA (individuella pensionskonton) kvalificerar sig tyvärr inte.
Skattemässiga konsekvenser av bostadsbidraget
Bostadsbidraget för pastorer omfattar endast federala skatter. Den federala inkomstskatten, om du betalar sådan i din delstat, är en ytterligare skatt som du betalar utöver den vanliga skatten för egenföretagare. Skattesatsen varierar också beroende på delstat och skatteklass.
Scenario: Tim är pastor i Kalifornien och tjänar $60,000 per år.
Kaliforniens inkomstskattesatser är progressiva. För en pastor som Tim, med en lön på $60,000, är den tillämpliga skattesatsen 9.3% för inkomster mellan $56,086 och $286,492. Den delstatliga skattebefrielsen för bostadsbidrag varierar dock, så Tim bör ändå kontrollera med en skatteexpert eller hänvisa till Kaliforniens specifika riktlinjer.
Om Tims kyrka budgeterar ett bostadsbidrag på $25,000 kan Tim undanta detta från den federala inkomstskatten, vilket lämnar $35,000 som är föremål för federal inkomstskatt. Denna skattebefrielse gäller endast om beloppet ligger inom den faktiska boendekostnaden eller det skäliga hyresvärdet.
Pastorer som Tim kan undanta sitt bostadsbidrag från federal inkomstskatt, men detta undantag gäller inte automatiskt för Kaliforniens delstatliga inkomstskatt. Kalifornien har striktare regler än vissa delstater, och undantag för bostadsbidrag vid delstatlig beskattning varierar mellan olika jurisdiktioner.
Nu måste Tim fortfarande betala socialförsäkrings- och Medicare-skatt på hela beloppet 60 000 dollar, eftersom bostadsbidrag inte är undantagna från socialförsäkrings- och Medicare-skatt.
Slutligen är det viktigt att Tim för noggranna register över sina boendekostnader och tillhandahåller dokumentation för kyrkans ekonomiska rapportering, men formuleringen kring en "kyrklig ekonomisk rapport" är missvisande om den inte specifikt avser intern rapportering inom kyrkan för transparens eller efterlevnad.
Have an account? Log In
Scenario: Frank är en pensionerad pastor som bor i Florida.
Låt oss titta på Frank, en pensionerad pastor som bor i Florida. Varje månad tar Frank ut 2 000 dollar från sitt pensionskonto hos 403(b), vilket motsvarar totalt 24 000 dollar per år. Som pensionerad pastor kan Frank ange en del av denna inkomst som bostadsbidrag, vilket gör att han kan undanta det beloppet från den federala inkomstskatten. I detta fall avsätter Frank 1 000 dollar per månad (eller 12 000 dollar per år) till boendekostnader som el, gräsklippning och underhåll av bostaden. Detta undantag minskar hans beskattningsbara inkomst, så Frank betalar endast federal inkomstskatt på de återstående 12 000 dollarna av sina årliga utbetalningar.
Eftersom Frank bor i Florida gynnas han ytterligare, eftersom han inte behöver betala delstatlig inkomstskatt på sina pensionsinkomster eller sitt bostadsbidrag. Han måste dock föra detaljerade register över sina boendekostnader och dokumentera sin tilldelning av bostadsbidrag korrekt tillsammans med sin tidigare kyrka för att uppfylla IRS krav. Genom att utnyttja denna förmån med bostadsbidrag kan Frank avsevärt minska sin skatteskuld under pensionen och skapa en mer fördelaktig ekonomisk situation.
Så beräknar du ditt bostadsbidrag
Om du är en aktiv eller pensionerad pastor ska du beräkna ditt bostadsbidrag utifrån det lägsta av följande belopp:
- Bostadsbidrag från kyrkan: Det belopp som formellt har angetts av din kyrka.
- Faktiska boendekostnader: Totala kostnader för boendet som du betalar ur egen ficka, till exempel hyra, bolån och allmännyttiga tjänster.
- Skäligt marknadshyresvärde (plus allmännyttiga tjänster och möbler): Detta är relevant för husägare och motsvarar vad en liknande bostad skulle hyras ut för i ditt område (se Tax-Brackets och NerdWallet: Ekonomi smartare för mer information).
När en kyrka kostnadsfritt tillhandahåller en prästbostad (bostad) kan pastorer fortfarande göra anspråk på ett bostadsbidrag för ytterligare kostnader som de själva betalar, till exempel allmännyttiga tjänster eller underhåll av bostaden, så länge dessa kostnader dokumenteras korrekt (Källor: Sweeney & Michel, LLC | Chico, CA och Robert Hall & Associates)
Godkända kostnader
Vanliga kostnader som berättigar till bostadsbidrag omfattar:
- Hyra eller bolån: Beroende på om du hyr eller äger din bostad.
- Allmännyttiga tjänster: Kostnader för exempelvis el, gas, vatten och sophämtning.
- Försäkring: Hyresgäst- eller hemförsäkring.
- Inredning: Möbler och andra nödvändiga hushållsartiklar.
- Reparationer och förbättringar: Alla nödvändiga reparationer eller förbättringar av fastigheten.
- Övriga kostnader: Skadedjursbekämpning och underhåll av fastigheten.
Om du inte betalar hyra eller bolån kan endast kostnader som du betalar ur egen ficka, till exempel allmännyttiga tjänster, tas med i anspråket, och detta begränsas av det skäliga marknadshyresvärdet. Om du till exempel spenderar 400 dollar på allmännyttiga tjänster och underhåll kan du undanta det beloppet från federal skatt. Detta undantag hjälper pastorer att frigöra resurser för att fokusera på sin kallelse, med stöd av bibliska principer som Första Korinthierbrevet 12:7–11, som handlar om att använda andliga gåvor för det gemensamma bästa.
För pastorer som äger sina egna bostäder är det avgörande att beräkna det skäliga marknadshyresvärdet, eftersom det kan vara det lägsta beloppet. Hämta detta från en professionell och opartisk källa, till exempel en lokal fastighetsmäklare eller en skattebyrå med fokus på präster, såsom Share the Harvest eller Clergy Financial Resources, för att säkerställa riktigheten.
En snabb (orelaterad) tanke:
Tekniska problem och bristande engagemang gör onlinetjänster utmanande. Om upplevelsen inte är smidig kommer människor inte tillbaka. Ett starkt digitalt församlingsarbete hjälper församlingar att bygga meningsfulla digitala relationer. Att studera de bästa nätkyrkorna och lära sig hur man startar en nätkyrka kan ge vägledning. Församlingen är kallad att vara salt och ljus – även i virtuella miljöer … bara något att tänka på!
5 enkla steg för att fastställa och rapportera din bostadsersättning
Nedan hittar du mina fem snabba och enkla steg för hur man hanterar fastställandet av pastorers bostadsersättning från början till slut, som jag själv har använt tidigare. Pastorer och församlingsstyrelser kan använda dessa steg för att dokumentera, förbereda och genomföra bästa möjliga praxis för ekonomisk förvaltning i församlingen.
Steg 1: Fastställ om du hyr eller äger en bostad
Det första steget är det enklaste: fastställ om du är berättigad till pastorers bostadsersättning. Hyr du en bostad, betalar du ett bolån eller betalar församlingen det? Är du verksam pastor eller pensionerad?
Steg 2: Fastställ det lägsta beloppet för bostadsersättningen
När du vet om du är berättigad är det dags att fastställa det lägsta tillämpliga beloppet för din fastställda bostadsersättning. Det kan vara det fasta belopp du får varje månad, dina totala levnadskostnader eller till och med marknadsvärdet.
Steg 3: Spara kvitton på allt
Varje del av dina inkomster, utgifter och din ersättning behöver dokumenteras för den federala inkomstskatten. Be församlingsstyrelsen ange i dina inkomster vad som är din ersättning. Spara amorteringar och räntebetalningar, el- och andra räkningar, fakturor för reparationer av bostaden, alla deklarationer och liknande i en prydlig mapp som är lättillgänglig.
Steg 4: Dokumentera bostadsersättningen noggrant varje månad
Förbered och dokumentera bostadsersättningen oavsett i vilken form du får den. Detta är viktigt för att känna till de korrekta utbetalningarna och det exakta belopp som du är befriad från att betala skatt på. Om du behöver hjälp av en församlingsrevisor eller skatterådgivare bör du anlita en.
Steg 5: Rapportera bostadsersättningen på rätt skatteblankett
Slutligen ska du rapportera din bostadsersättning på rätt plats när deklarationstiden infaller. Verksamma pastorer använder rad 1h på blankett 1040, medan pensionerade pastorer använder rad 1h på blankett 1040-SR för att ange det eventuella belopp som du inte kan undanta från beskattning som lön.
Dessutom kan din församling rapportera din bostadsersättning i ruta 14 på den W-2-blankett du får, märkt ”Övrigt”, men detta är inget krav. Jag uppmanar ändå församlingspersonalen eller styrelsen att göra detta som ett extra bevisunderlag vid en eventuell revision.
Undvik dessa vanliga misstag med bostadsersättningen
Bli inte den församlingspastor som IRS utreder för möjligt skattebedrägeri. Undvik de vanligaste misstagen som präster gör, så att du verkligen kan dra nytta av bostadsersättningen, förhindra onödiga ekonomiska bördor och hålla församlingens ekonomi på rätt kurs.
1. Blanda inte ihop federal inkomstskatt och skatt för egenföretagare
Blanda inte ihop federal inkomstskatt med skatt för egenföretagare. Bostadsbidraget hjälper till med federala skatter, men inte SECA.
2. Glöm inte att planera i förväg
Förbered dig i förväg för hela det kommande året. Ta reda på exakt hur stora dina utgifter och ditt bostadsbidrag kommer att vara.
More Articles
3. Undvik att vara oförberedd på eventuella revisioner
Dokumentera allt du gör ifall en revision skulle genomföras, inklusive kvitton, elräkningar, lönespecifikationer och så vidare.
4. Deklarera inte på egen hand
Anlita en särskild kyrkorevisor som känner till bästa möjliga metoder för kyrkans bokföring för att undvika dessa vanliga misstag från första början och skapa en effektiv ekonomikommitté för kyrkan.
Gå med i The Lead Pastors e-postlista
Att navigera bland de komplicerade juridiska ekonomiska frågorna inom kyrkan, såsom bidrag till kyrkor eller prästers bostadsbidrag, är en av de mest krävande och frustrerande delarna av det goda arbete vi utför (1 Timoteusbrevet 3:1–5). Som Paulus konstaterade i Galaterbrevet 6:2 är vi en gemenskap i Kristus, och vi bör dela våra bördor med varandra som kyrkoledare.
Som tur är är du inte ensam, eftersom vi har en hel gemenskap av erfarna och rutinerade pastorer här som du kan prenumerera på och få kontakt med. Vårt team är redo att vägleda dig i allt från breda ämnen som den bästa bokföringsprogramvaran för kyrkor till detaljerna kring hur bokföringsprogramvara gynnar dig och varför du behöver den.
