Skattegavebrev fra kirken: Veiledning for pastorer 2026

I 2023 ga amerikanere mer enn $500 MILLIARDER til veldedige organisasjoner.

Med tanke på at enhver donasjon på over $250 krever et bekreftelsesbrev for donasjonen, er det MYE post. For pastorer eller kirkeledere som er ansvarlige for å utarbeide disse kirkebrevene om donasjoner for skatteformål, kan prosessen være et forvirrende kaos:

• Hvilken informasjon må inkluderes i disse brevene?
• Hva om de donerte gjenstander i stedet for penger?
• Hva om de mottok en fordel i retur for donasjonen?
• Finnes det et minimumsbeløp som jeg må skrive et bekreftelsesbrev for?

Det er derfor jeg er her. Jeg skal svare på alle disse spørsmålene og flere i denne artikkelen. (I tillegg har jeg inkludert en samling eksempler på kirkebrev om donasjoner for skatt, slik at du kan komme i gang.)

Author's Tip

\u003cb\u003eTrenger du mer hjelp med å ta kirkens økonomistyring til neste nivå?\u003c/b\u003e\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003e Vi har laget ressurser som kan hjelpe deg:\u003c/span\u003e

\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003e 1. Frisk opp kunnskapene dine om \u003c/span\u003e\u003ca href=\u0022https://theleadpastor.com/insights/church-accounting-guidelines/\u0022\u003e\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003eretningslinjer for kirkeregnskap\u003c/span\u003e\u003c/a\u003e\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003e.\u003c/span\u003e

\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003e 2. Lær mer om \u003c/span\u003e\u003ca href=\u0022https://theleadpastor.com/article/church-financial-management/\u0022\u003e\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003eøkonomistyring i kirken\u003c/span\u003e\u003c/a\u003e\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003e.\u003c/span\u003e

3. Finn riktig \u003ca style=\u0022font-family: var(–font-family-base); font-size: var(–font-size-body-small); letter-spacing: 0.1px;\u0022 href=\u0022https://theleadpastor.com/tools/best-church-accounting-software/\u0022\u003e\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003eregnskapsprogramvare for kirken din\u003c/span\u003e\u003c/a\u003e\u003cspan style=\u0022font-weight: 400;\u0022\u003e.\u003c/span\u003e

Hvorfor er donasjonsbrev nødvendige?

Et kirkebrev om bidrag er en skriftlig bekreftelse fra kirken din til giverne dine som inneholder informasjon om donasjonene de har gitt gjennom året. Giverne dine trenger dette brevet for å kreve sine veldedige bidrag som fradrag på den personlige skattemeldingen. Uten dette brevet kan IRS avvise kirkebidragene deres dersom de blir kontrollert.

Du kan utforme bekreftelsen din som et takkebrev. Det er den perfekte muligheten til å takke giverne dine, noe som vil fremme en takknemlighetskultur. Dette er en anledning til å følge opp giverne dine og oppdatere dem om spennende muligheter innen menighetsarbeidet som kirken har vært involvert i. Når du benytter enhver anledning til å kommunisere med giverne dine, vil du rette oppmerksomheten mot kirkens misjon og kanskje til og med oppmuntre til flere donasjoner. 

Author's Tip

\u003c!– wp:paragraph –\u003e

Jeg har to fakta til deg.

1. \u003ca style=\u0022font-family: var(–font-family-base); font-size: var(–font-size-body-small); letter-spacing: 0.1px;\u0022 href=\u0022https://philanthropy.indianapolis.iu.edu/news-events/news/_news/2024/giving-usa-us-charitable-giving-totaled-557.16-billion-in-2023.html#:~:text=Key%20findings%20from%20Giving%20USA,new%20high%20by%20that%20measure.\u0022 target=\u0022_blank\u0022 rel=\u0022noopener\u0022\u003eI 2023 ga amerikanere  $557.16 milliarder til veldedige formål\u003c/a\u003e\u003cspan style=\u0022font-family: var(–font-family-base); font-size: var(–font-size-body-small); font-weight: var(–font-weight-regular); letter-spacing: 0.1px; background-color: var(–color-white); color: var(–color-text);\u0022\u003e.\u003c/span\u003e

2. Alle veldedige organisasjoner i USA er pålagt å gi skriftlig bekreftelse på mottatte donasjoner hvert år.

\u0026nbsp;

\u003c!– /wp:list-item –\u003e

\u003c!– /wp:list –\u003e \u003c!– wp:paragraph –\u003e

Når du kombinerer disse to faktaene, innser du …\u003cstrong\u003eDET ER MANGE BREV!!  \u003c/strong\u003eAvhengig av størrelsen på kirkesamfunnet ditt og hvor mange donasjoner dere mottar hvert år, kan det hende at dere må sende ut mange brev.

\u003c!– /wp:paragraph –\u003e

Juridiske krav til donasjonsbrev

Selv om det ikke finnes noen spesifikk frist for når donasjonsbrev må sendes ut, sender veldedige organisasjoner dem vanligvis ut innen 31. januar året etter donasjonen.

Så hvis en giver ga en månedlig donasjon gjennom hele 2025, ville bekreftelsesbrevet for donasjonen blitt sendt ut innen 31. januar 2026. Det er viktig å gjøre dette raskt, slik at giverne dine har den nødvendige dokumentasjonen når de setter sammen skatteopplysningene sine før fristen 15. april.

Du må utstede et donasjonsbrev for enhver engangsdonasjon i form av kontanter eller naturalytelser på mer enn 250 dollar. 

Hvis donasjonen er mindre enn 250 dollar, er du ikke pålagt å utstede et bekreftelsesbrev. Jeg anbefaler imidlertid å sende et brev til giverne dine uansett beløp. Det er en flott måte å feire gavmildhet på. 

Akkurat som Jesus ønsker vi å anerkjenne hjertet bak donasjonen, snarere enn størrelsen på den.

Lukas 21:1–4

Du trenger ikke å sende et bekreftelsesbrev for hver donasjon du mottar. Det er akseptabelt å vente til slutten av året og utstede ett brev som bekrefter alle donasjonene i løpet av året. 

Dette er sannsynligvis det mest effektive og nyttige alternativet, ikke bare for deg, men også for giverne dine. Det er mye enklere å holde oversikt over én oppgave enn en hel bunke med brev for noen som gir en donasjon hver uke. 

Join The Community

Get tips and tools to make church admin quicker. So you can get more time for what matters most.

Get Free Access

Have an account? Log In

Eksempler på donasjonsbrev og maler for kirker

Du har flere alternativer når det gjelder bidragsbrevet ditt, og valget avhenger hovedsakelig av hvilken type donasjon du mottar. Alle disse er omtalt i denne delen, sammen med noen eksempelbrev.

Eksempel nr. 1 – Kvitteringsbrev for donasjon (brev som bekrefter fradragsberettiget donasjon)

Hovedformålet med dette brevet er å bekrefte en engangsgave eller donasjon som er gitt til kirken. Dette brevet sikrer at giveren har riktig dokumentasjon når vedkommende leverer skattemeldingen. Det kan være aktuelt å utstede slike brev ved slutten av en stor innsamlingsaksjon, når du har mottatt mange engangsdonasjoner til kirken.

Eksempel nr. 2 – Årlig bidragsoversikt

Formålet med dette brevet er å gi en oversikt over alle donasjonene giveren har gitt det siste året. Dette vil være mer vanlig i en kirkelig sammenheng, der du har faste givere som betaler tilbakevendende tiende og offergaver. 

Også denne oversikten vil bli brukt av giveren som nødvendig dokumentasjon for fradraget som kreves i skattemeldingen. Vanligvis utstedes denne oversikten årlig i januar og omfatter alle donasjonene som ble gitt i det foregående året. 

Eksempel nr. 3 – Brev om naturalytelse

Noen ganger kan du motta donasjoner i form av eiendom eller tjenester i stedet for kontanter. Noen kan for eksempel donere møbler eller et kjøretøy. De kan også donere tjenestene sine, for eksempel grafisk design eller landskapsarbeid. I slike tilfeller kan du utstede et brev som bekrefter donasjonen. Du må oppgi donasjonsdatoen og gjenstanden(e), men du skal ikke fastsette en pengeverdi for donasjonen.

Eksempel nr. 4 – Donasjonsbrev ved motytelse

Det kan finnes tilfeller der du mottar en donasjon i bytte mot en tjeneste eller gjenstand. Når dette skjer, kan du utstede et bekreftelsesbrev for donasjonen som gjelder forskjellen mellom det som ble donert, og det giveren mottok i bytte. 

Et eksempel på dette kan være når du arrangerer et innsamlingsarrangement, for eksempel en spaghettimiddag. Billettene du selger, kan koste 60 dollar hver, mens den anslåtte kostnaden for måltidet er 20 dollar. Det donerte beløpet vil derfor være 40 dollar. 

Brevet ditt bør inneholde følgende: 

• Donasjonsbeløp
• Beskrivelse av varene eller tjenestene som ble levert til giveren,
• Et estimat av markedsverdien til varene eller tjenestene som ble mottatt

Slik utformer du giverbrev for kirken

IRS har spesifikke regler for giverbrevene dine. Hvert brev må inneholde følgende informasjon:

• Navn på kirken
• Giverens navn og kontaktinformasjon
• Donasjonsbeløp  
• Beskrivelse (men ikke verdi) av bidrag som ikke er kontanter – Hvis du har mottatt en gave i form av eiendom, må du føre opp denne gjenstanden i brevet, men IRS tillater ikke at du fastsetter verdien av gjenstanden.
• Opplysning – én av følgende
  • Organisasjonen leverte ingen varer eller tjenester i bytte mot donasjoner.
  • Hvis varer eller tjenester ble levert i bytte mot bidraget, skal du oppgi et estimat av beløpet, selv om det bare var et symbolsk beløp.
  • Oppgi at varer eller tjenester, dersom noen ble levert, som organisasjonen ga i bytte mot donasjonene, utelukkende var immaterielle religiøse fordeler. 

Husk: Giverbrev er bare en liten del av det kirken må gjøre for å opprettholde sin skattefritatte status. Lær mer om betydningen av en økonomirapport for kirken, og hvordan denne informasjonen kan hjelpe deg når du skal lage kirkens årlige budsjett. 

Din gratis pakke: (redigerbart) eksempel på kirkens donasjonsbrev for skatteformål

Jeg har utarbeidet noen brevmaler for å hjelpe deg i gang. Du kan gjerne laste dem ned og bruke dem til dine formål. MERK: Sørg for å bekrefte alle økonomiske detaljer med kirkens regnskapsfører eller en økonomisk rådgiver før du sender brevene. 

Trenger du å gå mer i dybden?

Se disse ressursene:

• Clergy Financial: Slik skriver du et giverbrev for kirken
• Kindful.com: Hva er et donasjonsbekreftelsesbrev?
• TurboTax-video:  IRS-regler for veldedige donasjoner

MERK: Retningslinjer for kanadiske kirker

For kirker i Canada er kravene litt annerledes. CRA anbefaler at alle kvitteringer utstedes før 28. februar i året etter at donasjonen ble gitt. Ifølge CRA, kvitteringer bør inneholde den følgende informasjon:

• en erklæring om at det er en offisiell kvittering for inntektsskatteformål
• navnet og adressen til veldedighetsorganisasjonen slik de er registrert hos Canada Revenue Agency (CRA)
• et unikt serienummer
• registreringsnummeret utstedt av CRA
• stedet der kvitteringen ble utstedt (by, tettsted, kommune)
• datoen eller året gaven ble mottatt
• datoen kvitteringen ble utstedt
• giverens fulle navn, inkludert mellomnavnets initial, og adresse
• beløpet på gaven
• beløpet og beskrivelsen av enhver fordel giveren har mottatt
• det fradragsberettigede beløpet av gaven
• underskriften til en person som veldedighetsorganisasjonen har gitt fullmakt til å bekrefte gaver
• navnet på og nettadressen til CRA

Bli med på e-postlisten vår for mer verdifull innsikt

Bli med i vårt voksende fellesskap av engasjerte pastorer som ønsker å utdype tjenesten sin og følge kallet sitt trofast.

Abonner nå og gå aldri glipp av verktøyene og oppmuntringen du trenger for å trives i tjenesten din!