For mange pastorer kan det å forstå boligtillegg føles som å gå seg vill på ingeniørdekket på romskipet Enterprise. Mellom IRS-regelverk, kirkens budsjettvurderinger og personlig økonomisk planlegging er det lett å bli overveldet av det som egentlig skal være et nyttig gode. Jeg husker ganger da jeg satt og stirret på skattepapirene, usikker på om jeg fikk mest mulig ut av dette tillegget – eller om jeg i det hele tatt gjorde det riktig.
Uten en solid forståelse av boligtillegg:
- Kan du gå glipp av potensielle skattebesparelser, noe som påvirker familiens budsjett.
- Forvirring rundt papirarbeid eller skattelovgivning kan føre til kostbare feil.
- Usikkerhet kan gjøre det vanskelig å planlegge langsiktig økonomi med trygghet.
Disse utfordringene oppstår fordi reglene for boligtillegg kan være kompliserte, og mange pastorer ikke har enkel tilgang til økonomiske eksperter. Derfor går jeg gjennom det grunnleggende her – slik at du kan føle deg trygg på hvordan du får mest mulig ut av boligtillegget ditt. La oss se nærmere på hvordan det fungerer, vanlige gode fremgangsmåter og noen viktige tips som hjelper deg å holde deg på rett spor.
Mens du er her, sørg for at regnskapsprogramvaren for kirken din fungerer med optimal effektivitet, i samsvar med gjeldende Starfleet-standarder.
Hva er boligtillegget for pastorer?
Lønns- og boligtillegget for prester, bedre kjent ganske enkelt som boligtillegget, gjelder både aktive og pensjonerte pastorer, slik at de kan sette av en del av inntekten sin skattefritt. Det er en utrolig verdifull del av din økonomistyring som kirkeleder.
Boligtillegget tilbys i tillegg til en lønn (avhengig av kirkens størrelse), og er ment å dekke kostnadene ved boligen du eier eller leier. Dette er helt separat fra eventuelle sekulære skattefordeler for bolig, skattefradrag for lav inntekt og mer.
Slik kvalifiserer du for boligtillegg
De eneste som er kvalifisert for dette boligtillegget, er pastorer, prester og enkelte kvalifiserte medlemmer av presteskapet. Du må kunne dokumentere at du er ordinert, lisensiert eller utnevnt.
Selvfølgelig betyr dette også at du må arbeide direkte i kirkelig tjeneste, uavhengig av kirkesamfunn eller kirketype. Dette kan omfatte hovedpastorer, globale pastorer, assisterende pastorer, prester og til og med barne- og ungdomspastorer.
Heldigvis er pensjonerte prester også kvalifisert. Når det er sagt, må du bekrefte at den kirkelige inntekten din kommer fra en pålitelig pensjonskasse i kirkesamfunnet. Dette innebærer inntekt fra en kirkelig pensjonsordning, for eksempel en 403(b). Dessverre kvalifiserer ikke IRA (individuelle pensjonskontoer).
Skattemessige konsekvenser av boligtillegget
Boligtillegget for pastorer gjelder bare føderale skatter. Føderal inntektsskatt, dersom du betaler dette i delstaten din, er en ekstra skatt du betaler i tillegg til den vanlige skatten for selvstendig næringsdrivende. Skattesatsen varierer også etter delstat og skatteklasse.
Scenario: Tim er pastor i California og tjener $60,000 per år.
Inntektsskattesatsene i California er progressive. For en pastor som Tim, med en lønn på $60,000, er den aktuelle satsen 9.3% for inntekt mellom $56,086 og $286,492. Skattefritaket for boligtillegg varierer imidlertid fra delstat til delstat, så Tim bør likevel undersøke dette med en skatteekspert eller se i Californias spesifikke retningslinjer.
Hvis Tims kirke budsjetterer med et boligtillegg på $25,000, kan Tim trekke dette fra den føderale inntektsskatten, slik at $35,000 blir gjenstand for føderal inntektsskatt. Dette fritaket gjelder bare dersom beløpet er innenfor de faktiske boutgiftene eller den rimelige leieverdien.
Pastorer som Tim kan trekke boligtillegget fra den føderale inntektsskatten, men dette fritaket gjelder ikke automatisk for inntektsskatten i California. California har strengere regler enn enkelte delstater, og fritak for boligtillegg ved delstatlig skatt varierer mellom jurisdiksjoner.
Nå må Tim fortsatt betale trygdeavgift og Medicare-skatt av hele beløpet på $60,000, ettersom boligtilskudd ikke er fritatt for trygdeavgift og Medicare-skatt.
Til slutt er det viktig at Tim fører nøyaktige opptegnelser over boligutgiftene sine og legger frem dokumentasjon for kirkens økonomirapportering, men formuleringen rundt en «kirkeøkonomirapport» er misvisende med mindre den spesifikt viser til intern rapportering i kirken for åpenhet eller etterlevelse.
Have an account? Log In
Scenario: Frank er en pensjonert pastor som bor i Florida.
La oss se på Frank, en pensjonert prest som bor i Florida. Hver måned tar Frank ut $2,000 fra pensjonskontoen sin i 403(b), totalt $24,000 i året. Som pensjonert prest kan Frank sette av en del av denne inntekten som boligtilskudd, noe som gjør at han kan holde dette beløpet utenfor den føderale inntektsskatten. I dette tilfellet setter Frank av $1,000 per måned (eller $12,000 per år) til boligutgifter som strøm, plenstell og vedlikehold av boligen. Dette fradraget reduserer den skattepliktige inntekten hans, slik at Frank bare betaler føderal inntektsskatt av de resterende $12,000 av årets utbetalinger.
Ved å bo i Florida får Frank ytterligere fordeler, ettersom han ikke skylder delstatlig inntektsskatt av pensjonsinntekten eller boligtilskuddet sitt. Han må imidlertid føre detaljerte opptegnelser over boligutgiftene sine og dokumentere tildelingen av boligtilskuddet korrekt sammen med den tidligere kirken sin for å oppfylle IRS-kravene. Ved å benytte seg av denne fordelen med boligtilskudd kan Frank redusere skatteforpliktelsen sin betydelig som pensjonist, noe som gir en mer fordelaktig økonomisk situasjon.
Slik beregner du boligtilskuddet ditt
Hvis du er en aktiv eller pensjonert prest, skal du beregne boligtilskuddet basert på det laveste av følgende:
- Boligtilskudd fra kirken: Beløpet som formelt er fastsatt av kirken din.
- Faktiske boligutgifter: Totale boligutgifter du betaler av egen lomme, som husleie, boliglån og strøm.
- Markedsverdi for leie (pluss strøm og inventar): Dette er relevant for boligeiere og representerer hva en tilsvarende bolig ville blitt leid ut for i området ditt (se Skatteklasser og NerdWallet: Smartere økonomi for mer informasjon).
Når en kirke stiller en prestebolig (bolig) til disposisjon kostnadsfritt, kan prester fortsatt kreve boligtilskudd for eventuelle ekstrautgifter de selv dekker, for eksempel strøm eller vedlikehold av boligen, så lenge disse utgiftene er ordentlig dokumentert (kilder: Sweeney & Michel, LLC | Chico, CA og Robert Hall & Associates)
Kvalifiserte utgifter
Typiske utgifter som kvalifiserer for boligtilskudd, omfatter:
- Husleie eller boliglån: Avhengig av om du leier eller eier boligen din.
- Strøm og andre tjenester: Utgifter som strøm, gass, vann og avfallshåndtering.
- Forsikring: Innboforsikring eller boligforsikring.
- Inventar: Møbler og andre nødvendige husholdningsartikler.
- Reparasjoner og forbedringer: Nødvendige reparasjoner eller forbedringer av eiendommen.
- Andre kostnader: Skadedyrbekjempelse og vedlikehold av eiendommen.
Hvis du ikke betaler husleie eller boliglån, kan bare utgifter du betaler av egen lomme, som strøm, kreves dekket, og dette er begrenset av markedsverdien for leie. Hvis du for eksempel bruker $400 på strøm og vedlikehold, kan du holde dette beløpet utenfor den føderale skatten. Dette fradraget hjelper prester med å frigjøre ressurser slik at de kan fokusere på kallet sitt, støttet av bibelske prinsipper som 1. Korinterbrev 12:7–11, som handler om å bruke åndelige gaver til det felles beste.
For pastorer som eier sine egne boliger, er det avgjørende å beregne markedsverdien for leie, ettersom dette kan være det laveste beløpet. Få denne verdien fra en profesjonell og uavhengig kilde, for eksempel en lokal eiendomsmegler eller et skattebyrå som fokuserer på geistlige, som Share the Harvest eller Clergy Financial Resources, for å sikre nøyaktighet.
En rask (uvedkommende) tanke:
Tekniske problemer og manglende engasjement gjør nettbaserte tjenester utfordrende. Hvis opplevelsen ikke er smidig, kommer folk ikke tilbake. Et godt nettbasert menighetsarbeidhjelper kirker med å bygge meningsfulle digitale forbindelser. Å se på de beste nettbaserte kirkene og lære hvordan man starter en nettbasert kirke kan gi veiledning. Kirken er kalt til å være salt og lys – også i virtuelle rom … bare noe å tenke på!
5 enkle trinn for å fastsette og rapportere boliggodtgjørelsen
Nedenfor finner du mine fem raske og enkle trinn for hvordan du håndterer fastsettelsen av boliggodtgjørelsen for prester fra start til slutt, slik jeg selv har gjort tidligere. Både prester og kirkelige styrer kan bruke disse trinnene til å dokumentere, forberede og gjennomføre best mulig praksis for kirkens økonomistyring.
Trinn 1: Finn ut om du leier eller eier en bolig
Det første trinnet er det enkleste: Finn ut om du er berettiget til prestens boliggodtgjørelse. Leier du en bolig, betaler du boliglån, eller betaler kirken for den? Er du aktiv prest eller pensjonert?
Trinn 2: Finn det laveste beløpet for boliggodtgjørelsen
Når du vet om du er berettiget, er det på tide å finne det laveste beløpet som gjelder for den fastsatte boliggodtgjørelsen. Dette kan være det faste fastsatte beløpet du mottar hver måned, de totale boutgiftene dine eller til og med markedsverdien.
Trinn 3: Ta vare på kvitteringer for alt
Hver eneste del av inntekten, utgiftene og godtgjørelsen din må dokumenteres av hensyn til føderal inntektsskatt. Be kirkestyret notere i inntekten din hva som er godtgjørelsen din. Oppbevar boliglånsbetalinger, strømregninger, fakturaer for reparasjoner i boligen, alle skattemeldinger og lignende i en ryddig mappe som er lett tilgjengelig.
Trinn 4: Dokumenter boliggodtgjørelsen nøye hver måned
Forbered og dokumenter boliggodtgjørelsen i den formen du mottar den. Dette er nødvendig for å vite hvilke fordelinger som er riktige, og nøyaktig hvilket beløp du er fritatt for i skatten. Hvis du trenger en regnskapsfører for kirken eller en skatterådgiver til dette, bør du skaffe en.
Trinn 5: Rapporter boliggodtgjørelsen på riktig skatteskjema
Til slutt, når skattesesongen kommer, må du rapportere boliggodtgjørelsen på riktig sted. Aktive prester bruker linje 1h på skjema 1040, mens pensjonerte prester bruker linje 1h på skjema 1040-SR for å angi eventuelle beløp du ikke kan unnta som lønn.
I tillegg kan kirken rapportere boliggodtgjørelsen din i felt 14 på W-2-skjemaet du mottar, merket «Annet», men dette er ikke et krav. Jeg oppfordrer likevel kirkens ansatte eller styre til å gjøre dette som et ekstra bevis i tilfelle en revisjon.
Unngå DISSE vanlige feilene med boliggodtgjørelsen
Ikke bli kirkepresten som IRS undersøker for mulig skattesvindel. Unngå de vanligste feilene geistlige gjør, slik at du virkelig kan dra nytte av boliggodtgjørelsen, forhindre unødvendige økonomiske byrder og holde kirkens økonomi på rett spor.
1. Ikke forveksle føderal inntektsskatt med skatt på selvstendig næringsvirksomhet
Ikke forveksle føderal inntektsskatt med skatt på selvstendig næringsvirksomhet. Boligtillegget hjelper med føderale skatter, men ikke med SECA.
2. Ikke glem å planlegge på forhånd
Forbered deg på forhånd for hele året som kommer. Ha full oversikt over nøyaktig hvor store utgiftene dine og boligtillegget vil være.
More Articles
3. Unngå manglende forberedelser til mulige bokettersyn
Hold oversikt over alt du gjør i tilfelle bokettersyn, inkludert kvitteringer, strømregninger, lønnsslipper og så videre.
4. Ikke lever skattemeldingen alene
Engasjer en dedikert regnskapsfører for kirken som kjenner til de best mulige fremgangsmåtene for kirkelige regnskaper, slik at du unngår disse vanlige feilene fra starten av og kan opprette en effektiv økonomikomite for kirken.
Meld deg på e-postlisten til The Lead Pastor
Å navigere i kompliserte juridiske økonomiske forhold i kirken, som tilskudd til kirken eller boligtillegget for prester, er noe av det mest krevende og frustrerende ved det gode arbeidet vi gjør (1. Timoteus 3:1–5). Som Paulus påpekte i Galaterne 6:2, er vi et fellesskap i Kristus, og vi bør dele byrdene våre med hverandre som kirkeledere.
Heldigvis står du ikke alene, for vi har et helt fellesskap av erfarne og rutinerte pastorer her som er tilgjengelige for at du skal kunne abonnere og komme i kontakt med dem. Teamet vårt er klare til å veilede deg i alt fra brede temaer som den beste regnskapsprogramvaren for kirker til detaljene rundt hvordan regnskapsprogramvare kan være nyttig for deg og hvorfor du trenger den.
