Näin saat pastorin asumislisästä kaiken hyödyn irti

Kun olet täällä, varmista, että kirkkosi taloushallinto-ohjelmiston käytännöt toimivat mahdollisimman tehokkaasti nykyisten Tähtilaivaston standardien mukaisesti.

Mikä on pastoreiden asumislisä?

Pappien palkkio ja asumislisä, joka tunnetaan yksinkertaisemmin nimellä asumislisä, on tarkoitettu sekä aktiivisille että eläkkeellä oleville pastoreille, jotta he voivat varata osan tuloistaan verovapaasti. Se on erittäin arvokas osa taloushallintoasi seurakunnan johtajana. 

Asumislisä tarjotaan palkan (joka riippuu kirkon koosta) lisäksi, ja sen tarkoituksena on kattaa omistamasi tai vuokraamasi kotiin liittyviä kustannuksia. Tämä on täysin erillinen kaikista maallisista asumiseen liittyvistä veroeduista, pienituloisille tarkoitetuista verohyvityksistä ja muista vastaavista. 

Miten asumislisään voi olla oikeutettu?

Ainoastaan pastorit, papit ja tietyt pätevät papiston jäsenet voivat saada tätä asumislisää. Sinun on pystyttävä todistamaan, että sinut on vihitty, lisensoitu tai valtuutettu tehtävään.

Tämä tarkoittaa tietysti myös sitä, että sinun on työskenneltävä suoraan hengellisessä palvelutehtävässä kirkkokunnasta tai kirkon tyypistä riippumatta. Tähän voivat kuulua johtavat papit, kansainvälisissä tehtävissä toimivat papit, apupastorit, papit sekä jopa lasten- ja nuorisopastorit.

Onneksi myös eläkkeellä olevat papit ovat oikeutettuja tähän. Sinun on kuitenkin varmistettava, että hengellinen tulosi on peräisin luotettavan kirkkokunnan eläkesäätiöstä. Tämä tarkoittaa kirkon eläkesuunnitelmasta, kuten 403(b)-järjestelmästä, saatavia tuloja. Valitettavasti IRA:t (henkilökohtaiset eläketilit) eivät kelpaa.

Asumislisän verovaikutukset

Pastorien asumislisä kattaa ainoastaan liittovaltion verot. Liittovaltion tulovero, jos maksat sitä osavaltiossasi, on ylimääräinen vero, joka maksetaan tavanomaisen itsenäisen ammatinharjoittajan veron lisäksi. Veroprosentti vaihtelee myös osavaltion ja veroluokan mukaan. 

Esimerkki: Tim on Kaliforniassa työskentelevä pastori, joka ansaitsee 60,000 dollaria vuodessa. 

Kalifornian tuloveroprosentit ovat progressiivisia. Timin kaltaiselle pastorille, jonka palkka on 60,000 dollaria, sovellettava veroprosentti on 9.3 % tuloista, jotka ovat 56,086 ja 286,492 dollarin välillä​. Osavaltion tuloverovapautus asumislisälle kuitenkin vaihtelee, joten Timin kannattaa silti tarkistaa asia veroasiantuntijalta tai tutustua Kalifornian erityisohjeisiin.

Jos Timin kirkko budjetoi asumislisäksi 25,000 dollaria, Tim voi jättää tämän summan pois liittovaltion tuloveron piiristä, jolloin 35,000 dollaria jää liittovaltion tuloveron alaiseksi. Tätä vapautusta sovelletaan vain, jos summa on todellisten asumiskustannusten tai kohtuullisen vuokra-arvon rajoissa.

Timin kaltaiset pastorit voivat jättää asumislisänsä pois liittovaltion tuloveron piiristä, mutta tämä poissulkeminen ei automaattisesti koske Kalifornian osavaltion tuloveroa. Kaliforniassa on joitakin osavaltioita tiukemmat säännöt, ja asumislisän vähennykset osavaltion verotuksessa vaihtelevat lainkäyttöalueittain.

Nyt Timin on edelleen maksettava sosiaaliturva- ja Medicare-verot koko 60 000 dollarin summasta, sillä asuntoavustukset eivät ole vapautettuja sosiaaliturva- ja Medicare-veroista.

Lopuksi on olennaista, että Tim pitää tarkkaa kirjanpitoa asumismenoistaan ja toimittaa asiakirjat kirkon talousraportointia varten, mutta ilmaisu "kirkon talousraportti" on harhaanjohtava, ellei sillä nimenomaisesti tarkoiteta kirkon sisäistä raportointia läpinäkyvyyden tai sääntöjen noudattamisen varmistamiseksi.

Join The Community

Get tips and tools to make church admin quicker. So you can get more time for what matters most.

Get Free Access

Have an account? Log In

Esimerkki: Frank on Floridassa asuva eläkkeellä oleva pastori.

Tarkastellaan Floridassa asuvaa eläkkeellä olevaa pappia Frankia. Frank nostaa joka kuukausi 2 000 dollaria 403(b)-eläketililtään, yhteensä 24 000 dollaria vuodessa. Eläkkeellä olevana pappina Frank voi nimetä osan näistä tuloista asuntoavustukseksi, minkä ansiosta hän voi jättää kyseisen summan liittovaltion tuloveron ulkopuolelle. Tässä tapauksessa Frank kohdentaa 1 000 dollaria kuukaudessa (eli 12 000 dollaria vuodessa) asumismenoihin, kuten käyttömaksuihin, nurmikonhoitoon ja kodin kunnossapitoon. Tämä vähennys pienentää hänen veronalaista tuloaan, joten Frank maksaa liittovaltion tuloveroa vain vuotuisten jakojensa jäljelle jäävästä 12 000 dollarista.

Floridassa asuvana Frank hyötyy tästä vielä lisää, sillä hän ei joudu maksamaan osavaltion tuloveroa eläketuloistaan tai asuntoavustuksestaan. Hänen on kuitenkin pidettävä yksityiskohtaista kirjanpitoa asumismenoistaan ja dokumentoitava avustuksen nimeäminen asianmukaisesti entisen kirkkonsa kanssa IRS:n vaatimusten täyttämiseksi. Hyödyntämällä tätä asuntoavustusetua Frank voi pienentää verorasitustaan merkittävästi eläkkeellä ja saavuttaa suotuisamman taloudellisen tilanteen.

Featured Tools

1. 

   Gracely

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.8

   Visit Website
2. 

   ChMeetings

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.9

   Visit Website
3. 

   Xero

   This rating combines scores from multiple user review sites to reflect overall customer sentiment about the product.

   4.4

   Visit Website

Näin lasket asuntoavustuksesi

Jos olet aktiivinen tai eläkkeellä oleva pappi, laske asuntoavustuksesi seuraavista pienimmän mukaan:

1. Seurakunnan asuntoavustus: Seurakuntasi virallisesti nimeämä summa.
2. Todelliset asumismenot: Kaikki itse maksettavat asumiskulut, kuten vuokra, asuntolainan lyhennykset ja käyttömaksut.
3. Käypä vuokra-arvo (sekä käyttömaksut ja kalusteet): Tämä on merkityksellinen asunnonomistajille ja tarkoittaa sitä, millä hinnalla vastaava asunto vuokrattaisiin alueellasi​ (katso lisätietoja sivustoilta veroluokat ja NerdWallet: Taloutta fiksummin).

Kun seurakunta tarjoaa ilmaiseksi pappilan (asunnon), papit voivat edelleen hakea asuntoavustusta kaikista ylimääräisistä henkilökohtaisesti maksamistaan kuluista, kuten käyttömaksuista tai kodin kunnossapidosta, kunhan nämä kulut on asianmukaisesti dokumentoitu​ (lähteet: Sweeney & Michel, LLC | Chico, CA ja Robert Hall & Associates)

Hyväksyttävät kulut

Asuntoavustukseen oikeuttavia tyypillisiä kuluja ovat:

• Vuokra tai asuntolaina: Sen mukaan, vuokraatko vai omistatko kotisi.
• Käyttömaksut: Sähkön, kaasun, veden ja jätehuollon kaltaiset kulut.
• Vakuutukset: Vuokralaisen tai asunnonomistajan vakuutus.
• Kalusteet: Huonekalut ja muut kodin välttämättömyystarvikkeet.
• Korjaukset ja parannukset: Kaikki kiinteistön tarpeelliset korjaukset tai parannukset.
• Muut kulut: Tuholaistorjunta ja kiinteistön kunnossapito.

Jos et maksa vuokraa tai asuntolainaa, vain itse maksettavat kulut, kuten käyttömaksut, voidaan ilmoittaa, ja niiden enimmäismäärä määräytyy käyvän vuokra-arvon perusteella. Jos esimerkiksi käytät 400 dollaria käyttömaksuihin ja kunnossapitoon, voit jättää kyseisen summan liittovaltion verotuksen ulkopuolelle. Tämä vähennys auttaa pappeja vapauttamaan resursseja kutsumuksensa toteuttamiseen. Sitä tukevat raamatulliset periaatteet, kuten 1. Korinttilaiskirjeen jakeet 12:7–11, joissa puhutaan hengellisten lahjojen käyttämisestä yhteiseksi hyväksi.

Oman kodin omistaville pastoreille käyvän vuokra-arvon laskeminen on ratkaisevan tärkeää, sillä se voi olla pienin määrä. Hanki tämä tieto ammattimaisesta ja puolueettomasta lähteestä, kuten paikalliselta kiinteistönvälittäjältä tai papistoon keskittyvältä verotoimistolta, kuten Share the Harvestilta tai Clergy Financial Resourcesilta, tarkkuuden varmistamiseksi​.

Lyhyt (aiheeseen liittymätön) ajatus:

Tekniset ongelmat ja sitoutumisen puute tekevät verkkopalveluista haastavia. Jos kokemus ei ole sujuva, ihmiset eivät palaa. Vahva verkkopalvelutyö auttaa seurakuntia rakentamaan merkityksellisiä digitaalisia yhteyksiä. Tutustumalla parhaisiin verkkoseurakuntiin ja perehtymällä siihen, miten verkkoseurakunta perustetaan, voi saada hyödyllisiä ohjeita. Seurakunta on kutsuttu olemaan suola ja valo – myös virtuaalisissa tiloissa… tämä on vain yksi huomioon otettava asia!

5 helppoa vaihetta asumislisän määrittämiseen ja ilmoittamiseen

Alta löydät viisi nopeaa ja helppoa vaihetta siihen, miten asumislisän määrittäminen hoidetaan alusta loppuun. Käytin näitä vaiheita itse aiemmin. Sekä papit että seurakuntien johtokunnat voivat käyttää näitä vaiheita dokumentoidakseen, valmistellakseen ja toteuttaakseen mahdollisimman hyviä seurakunnan taloushallinnon käytäntöjä. 

Vaihe 1: Selvitä, vuokraatko vai omistatko asunnon

Ensimmäinen vaihe on helpoin: selvitä, oletko oikeutettu papin asumislisään. Vuokraatko asuntoa, maksatko asuntolainaa vai maksaako seurakunta sen? Oletko aktiivinen vai eläkkeellä oleva pappi? 

Vaihe 2: Selvitä asumislisän pienempi määrä

Kun tiedät, oletko oikeutettu asumislisään, on aika selvittää määritettävään asumislisään sovellettava pienin määrä. Se voi olla kuukausittain saamasi kiinteä määritetty määrä, elinkustannustesi kokonaismäärä tai jopa asunnon käypä markkina-arvo. 

Vaihe 3: Säilytä kuitit kaikesta

Jokainen tulojesi, kulujesi ja saamasi asumislisän osa on dokumentoitava liittovaltion tuloverotusta varten. Pyydä seurakunnan johtokuntaa merkitsemään tuloihisi, mikä osuus on asumislisääsi. Säilytä asuntolainan maksut, sähkölaskut, kodin korjauslaskut, kaikki veroilmoitukset ja vastaavat siistissä kansiossa, josta ne ovat helposti saatavilla.

Vaihe 4: Dokumentoi asumislisä huolellisesti joka kuukausi

Valmistele ja dokumentoi asumislisä siinä muodossa, jossa saat sen. Näin tiedät oikeat jaot ja tarkan määrän, joka on vapautettu veroistasi. Jos tarvitset tähän seurakunnan kirjanpitäjää tai veroasiantuntijaa, hanki sellainen. 

Vaihe 5: Ilmoita asumislisä oikealla verolomakkeella

Kun verokausi lopulta koittaa, ilmoita asumislisäsi oikeassa kohdassa. Aktiiviset papit käyttävät lomakkeen 1040 kohtaa 1h, kun taas eläkkeellä olevat papit käyttävät lomakkeen 1040-SR kohtaa 1h ilmoittaakseen mahdollisen määrän, jota ei voi vähentää palkkatuloista. 

Lisäksi seurakuntasi voi ilmoittaa asumislisäsi saamasi W-2-lomakkeen kohdassa 14, jonka otsikkona on ”Muu”, mutta tämä ei ole pakollista. Pyydä kuitenkin seurakuntasi työntekijöitä tai johtokuntaa tekemään näin ylimääräisenä todisteena mahdollisen verotarkastuksen varalta.

Vältä NÄITÄ yleisiä asumislisää koskevia virheitä

Älä ole seurakunnan pastori, jota verohallinto tutkii mahdollisen veropetoksen vuoksi. Vältä yleisimmät pappien tekemät virheet, jotta voit todella hyötyä asumislisästä, ehkäistä tarpeettomia taloudellisia rasitteita ja pitää seurakuntasi talouden oikealla tiellä.

The #1 Tax Mistake Pastors & Clergy Make

1. Älä sekoita liittovaltion tuloveroa ja itsenäisen ammatinharjoittajan veroa

Älä sekoita liittovaltion tuloveroa itsenäisen ammatinharjoittajan veroon. Asumislisä auttaa liittovaltion verojen kanssa, mutta ei SECA-veron kanssa.

2. Älä unohda suunnitella etukäteen

Valmistaudu etukäteen koko tulevaa vuotta varten. Tiedä tarkalleen, kuinka suuret kulusi ja asumislisäsi tulevat olemaan. 

3. Vältä valmistautumattomuutta mahdollisiin verotarkastuksiin

Pidä kirjaa kaikesta tekemästäsi mahdollisen verotarkastuksen varalta, mukaan lukien kuitit, sähkölaskut, palkkakuitit ja niin edelleen.

4. Älä hoida veroilmoitusta yksin

Palkkaa seurakunnan kirjanpitäjä, joka tuntee seurakuntien kirjanpidon parhaat käytännöt, jotta voit välttää nämä yleiset virheet alun perin ja perustaa tehokkaan seurakunnan talouskomitean.

Liity pääpastorin sähköpostilistalle

Seurakunnan laillisiin talousasioihin, kuten seurakunta-avustuksiin tai papiston asumislisään, liittyvien monimutkaisuuksien selvittäminen on yksi tekemämme hyvän työn kuluttavimmista ja ärsyttävimmistä osista (1. Timoteuskirje 3:1–5). Kuten Paavali totesi Galatalaiskirjeen jakeessa 6:2, olemme yhteisö Kristuksessa, ja meidän tulisi jakaa taakkojamme toistemme kanssa seurakuntien johtajina.

Onneksi et ole yksin, sillä täällä on käytettävissäsi kokeneiden ja pitkän linjan pastorien yhteisö, jonka jäseneksi voit liittyä ja johon voit olla yhteydessä. Tiimimme on valmis opastamaan sinua kaikessa aina laajoista aiheista, kuten parhaasta seurakuntien kirjanpito-ohjelmistosta, aina kirjanpito-ohjelmiston sinulle tarjoamiin hyötyihin ja sen tarpeellisuuden syihin liittyviin yksityiskohtiin.