For mange præster kan det føles som at fare vild på ingeniørdækket på Starship Enterprise at forstå boligtilskud. Mellem IRS-regler, overvejelser om kirkens budget og personlig økonomisk planlægning er det let at blive overvældet af det, der burde være en nyttig fordel. Jeg husker tidspunkter, hvor jeg sad og stirrede på skattepapirer uden at vide, om jeg fik mest muligt ud af dette tilskud – eller om jeg overhovedet gjorde det korrekt.
Uden en solid forståelse af boligtilskud:
- Du kan gå glip af potentielle skattebesparelser, hvilket påvirker din families budget.
- Forvirring over papirarbejde eller skattelovgivning kan føre til kostbare fejl.
- Usikkerhed kan gøre det svært at planlægge din langsigtede økonomi med selvtillid.
Disse udfordringer opstår, fordi reglerne for boligtilskud kan være komplicerede, og mange præster ikke har nem adgang til økonomiske eksperter. Derfor gennemgår jeg det grundlæggende her – så du kan føle dig sikker på, at du får mest muligt ud af dit boligtilskud. Lad os se på, hvordan det fungerer, almindelige bedste praksisser og nogle vigtige tips, der kan hjælpe dig med at holde dig på rette spor.
Mens du er her, skal du sikre, at dine regnskabsprogrammer til kirken fungerer med optimal effektivitet i overensstemmelse med de aktuelle Starfleet-standarder.
Hvad er boligtilskuddet for præster?
Ministerens løn og boligtilskud, bedre kendt blot som boligtilskuddet, er for både aktive og pensionerede præster og giver dem mulighed for at henlægge en del af deres indkomst skattefrit. Det er en utrolig værdifuld del af din økonomiske forvaltning som kirkeleder.
Boligtilskuddet gives sammen med en løn (afhængigt af kirkens størrelse), og er beregnet til at dække udgifterne til den bolig, du ejer eller lejer. Dette er helt adskilt fra eventuelle sekulære skattefordele ved bolig, skattefradrag for lav indkomst og meget mere.
Sådan kvalificerer du dig til et boligtilskud
De eneste personer, der er berettigede til dette boligtilskud, er præster, gejstlige og visse kvalificerede medlemmer af præstestanden. Du skal kunne bevise, at du er ordineret, har licens eller er udnævnt.
Det betyder naturligvis også, at du skal arbejde direkte i kirkelig tjeneste, uanset kirkesamfund eller kirketype. Det kan omfatte seniorpræster, globale præster, hjælpepræster, præster samt præster for børn og unge.
Heldigvis er pensionerede præster også berettigede. Når det er sagt, skal du bekræfte, at din præsteindkomst tæller med fra en pålidelig pensionskasse under dit kirkesamfund. Det betyder indkomst fra en kirkelig pensionsordning, såsom en 403(b). IRA (individuelle pensionskonti) kvalificerer desværre ikke.
Skattemæssige konsekvenser af boligtilskuddet
Boligtilskuddet for præster dækker kun føderale skatter. Den føderale indkomstskat, hvis du betaler den i din delstat, er en yderligere skat, som du betaler ud over den almindelige selvstændighedsskat. Skattesatsen varierer også efter delstat og skatteklasse.
Scenarie: Tim er præst i Californien og tjener $60,000 om året.
Californiens indkomstskattesatser er progressive. For en præst som Tim med en løn på $60,000 er den relevante sats 9.3% for indkomst mellem $56,086 og $286,492. Den statslige indkomstskattefritagelse for boligtilskud varierer dog, så Tim bør stadig rådføre sig med en skatteekspert eller se Californiens specifikke retningslinjer.
Hvis Tims kirke budgetterer med et boligtilskud på $25,000, kan Tim undtage dette fra den føderale indkomstskat, så $35,000 er underlagt føderal indkomstskat. Denne fritagelse gælder kun, hvis beløbet ligger inden for de faktiske boligudgifter eller den rimelige lejeværdi.
Præster som Tim kan undtage deres boligtilskud fra den føderale indkomstskat, men denne undtagelse gælder ikke automatisk for Californiens indkomstskat. Californien har strengere regler end nogle delstater, og undtagelser for boligtilskud i forbindelse med delstatsskat varierer efter jurisdiktion.
Nu skal Tim stadig betale socialsikrings- og Medicare-skatter af de fulde $60,000, da boligtilskud ikke er fritaget for socialsikrings- og Medicare-skatter.
Endelig er det vigtigt, at Tim fører nøjagtige optegnelser over sine boligudgifter og fremlægger dokumentation til kirkens økonomiske rapportering, men formuleringen omkring en "kirkelig økonomirapport" er misvisende, medmindre den specifikt henviser til intern kirkelig rapportering med henblik på gennemsigtighed eller overholdelse af regler.
Have an account? Log In
Scenarie: Frank er en pensioneret præst, der bor i Florida.
Lad os se på Frank, en pensioneret præst, der bor i Florida. Hver måned hæver Frank $2,000 fra sin pensionskonto i en 403(b)-ordning, hvilket i alt udgør $24,000 om året. Som pensioneret præst kan Frank udpege en del af denne indkomst som boligtilskud, hvilket giver ham mulighed for at undtage dette beløb fra føderal indkomstskat. I dette tilfælde afsætter Frank $1,000 om måneden (eller $12,000 om året) til boligudgifter som forsyningsselskaber, græsplænepleje og vedligeholdelse af boligen. Denne undtagelse reducerer hans skattepligtige indkomst, så Frank kun betaler føderal indkomstskat af de resterende $12,000 af sine årlige udbetalinger.
Ved at bo i Florida har Frank yderligere fordele, da han ikke skal betale delstatsskat af sin pensionsindkomst eller sit boligtilskud. Han skal dog føre detaljerede optegnelser over sine boligudgifter og dokumentere sin udpegning af boligtilskuddet korrekt over for sin tidligere kirke for at opfylde IRS' krav. Ved at udnytte denne fordel ved boligtilskuddet kan Frank betydeligt reducere sin skattebyrde som pensionist og dermed skabe en mere fordelagtig økonomisk situation.
Sådan beregner du dit boligtilskud
Hvis du er aktiv eller pensioneret præst, skal du beregne dit boligtilskud ud fra det laveste af følgende beløb:
- Kirkeligt boligtilskud: Det beløb, som din kirke formelt har udpeget.
- Faktiske boligudgifter: De samlede boligudgifter, du selv betaler, såsom husleje, realkreditlån og forsyningsselskaber.
- Markedsværdi for leje (plus forsyningsselskaber og indbo): Dette er relevant for boligejere og repræsenterer, hvad en tilsvarende bolig ville kunne udlejes for i dit område (se Skatteintervaller og NerdWallet: Tænk smartere for flere oplysninger).
Når en kirke stiller en præstebolig (bolig) gratis til rådighed, kan præster stadig gøre krav på et boligtilskud for eventuelle yderligere udgifter, som de selv afholder, såsom forsyningsselskaber eller vedligeholdelse af boligen, så længe disse udgifter er behørigt dokumenteret (Kilder: Sweeney & Michel, LLC | Chico, CA og Robert Hall & Associates)
Berettigede udgifter
Typiske udgifter, der er berettigede til et boligtilskud, omfatter:
- Husleje eller realkreditlån: Afhængigt af om du lejer eller ejer din bolig.
- Forsyningsselskaber: Udgifter til eksempelvis elektricitet, gas, vand og renovation.
- Forsikring: Lejer- eller husforsikring.
- Indbo: Møbler og andre nødvendigheder til husholdningen.
- Reparationer og forbedringer: Alle nødvendige reparationer eller forbedringer af ejendommen.
- Andre omkostninger: Skadedyrsbekæmpelse og vedligeholdelse af ejendommen.
Hvis du ikke betaler husleje eller realkreditlån, kan kun udgifter, du selv afholder, såsom forsyningsselskaber, medregnes, og dette er begrænset af markedsværdien for leje. Hvis du for eksempel bruger $400 på forsyningsselskaber og vedligeholdelse, kan du muligvis undtage dette beløb fra føderal skat. Denne undtagelse hjælper præster med at frigøre ressourcer, så de kan fokusere på deres kald, understøttet af bibelske principper som 1 Korintherbrev 12:7-11, der handler om at bruge åndelige gaver til fælles bedste.
For præster, der ejer deres egne boliger, er det afgørende at beregne markedsværdien for leje, da den kan være det laveste beløb. Få denne værdi fra en professionel og uvildig kilde, såsom en lokal ejendomsmægler eller et skatteagentur med fokus på præster, som Share the Harvest eller Clergy Financial Resources, for at sikre nøjagtigheden.
En hurtig (uvedkommende) tanke:
Tekniske problemer og manglende engagement gør onlinetjenester udfordrende. Hvis oplevelsen ikke er problemfri, vender folk ikke tilbage. Et stærkt onlinearbejde hjælper kirker med at skabe meningsfulde digitale forbindelser. Ved at se på de bedste onlinekirker og lære, hvordan man starter en onlinekirke kan man få vejledning. Kirken er kaldet til at være salt og lys – også i virtuelle rum … bare noget at tænke over!
5 enkle trin til at fastsætte og rapportere dit boligtilskud
Nedenfor finder du mine fem hurtige og enkle trin til, hvordan du håndterer fastsættelsen af boligtilskuddet for præster fra start til slut, som jeg selv har brugt tidligere. Præster og kirkebestyrelser kan bruge disse trin til at dokumentere, forberede og gennemføre de bedst mulige praksisser for kirkens økonomistyring.
Trin 1: Find ud af, om du lejer eller ejer en bolig
Det første trin er det nemmeste: Find ud af, om du er berettiget til præstens boligtilskud. Lejer du en bolig, betaler du et realkreditlån, eller betaler kirken for det? Er du aktiv eller pensioneret præst?
Trin 2: Find det laveste beløb for boligtilskuddet
Når du ved, om du er berettiget, er det tid til at finde det laveste beløb, der gælder for dit fastsatte boligtilskud. Det kan være det faste fastsatte beløb, du modtager hver måned, dine samlede leveomkostninger eller endda markedsværdien.
Trin 3: Gem kvitteringer for alt
Hver eneste del af din indkomst, dine udgifter og dit tilskud skal dokumenteres af hensyn til den føderale indkomstskat. Sørg for, at kirkebestyrelsen noterer i din indkomst, hvad dit tilskud er. Gem betalinger af realkreditlån, regninger for forsyninger, fakturaer for reparationer af boligen, alle selvangivelser og lignende i en pæn og overskuelig mappe, som er let at få adgang til.
Trin 4: Dokumentér boligtilskuddet omhyggeligt hver måned
Forbered og dokumentér boligtilskuddet i den form, du modtager det. Dette er nødvendigt for at kende de korrekte fordelinger og det præcise beløb, du er fritaget for at betale skat af. Hvis du har brug for en kirkelig revisor eller skatterådgiver til dette, så få en.
Trin 5: Rapportér boligtilskuddet på den korrekte skatteblanket
Endelig skal du, når skattesæsonen nærmer sig, rapportere dit boligtilskud det korrekte sted. Aktive præster bruger linje 1h på blanket 1040, mens pensionerede præster bruger linje 1h på blanket 1040-SR for at angive ethvert beløb, du ikke kan undtage som løn.
Derudover kan din kirke rapportere dit boligtilskud i rubrik 14 på den W-2, du modtager, mærket “Andet,” men det er ikke et krav. Jeg opfordrer dog kirkens medarbejdere eller bestyrelse til at gøre dette som et ekstra dokumentationslag i tilfælde af en revision.
Undgå DISSE almindelige fejl ved boligtilskud
Bliv ikke den kirkepastor, som IRS undersøger for mulig skattesvindel. Undgå de hyppigste fejl, som præster begår, så du virkelig kan drage fordel af boligtilskuddet, forhindre unødvendige økonomiske byrder og holde kirkens økonomi på rette spor.
1. Forveksl ikke føderal indkomstskat med skat for selvstændige
Forveksl ikke føderal indkomstskat med skat for selvstændige. Boligtilskuddet hjælper med føderale skatter, men ikke med SECA.
2. Glem ikke at planlægge på forhånd
Forbered dig på forhånd på hele det kommende år. Vær helt klar over, hvor store dine udgifter og dit boligtilskud bliver.
More Articles
3. Undgå manglende forberedelse på mulige revisioner
Hold styr på alt, hvad du foretager dig, hvis du skulle blive revideret, herunder kvitteringer, regninger for forsyningsselskaber, lønsedler osv.
4. Indsend ikke alene
Ansæt en dedikeret kirkerevisor, som kender de bedst mulige fremgangsmåder inden for kirkeregnskab, for at undgå disse almindelige fejl fra starten og oprette et effektivt kirkeligt økonomiudvalg.
Tilmeld dig e-mail-listen for den ledende præst
At navigere i de komplicerede juridiske økonomiske forhold i kirken, såsom tilskud til kirker eller præsternes boligtilskud, er en af de mest udmattende og irriterende dele af det gode arbejde, vi udfører (1 Timotheus 3:1-5). Som Paulus bemærkede i Galaterbrevet 6:2, er vi et fællesskab i Kristus, og vi bør dele vores byrder med hinanden som kirkeledere.
Heldigvis står du ikke alene, da vi her har et helt fællesskab af erfarne, rutinerede præster, som du kan abonnere på og komme i kontakt med. Vores team er klar til at vejlede dig i alt fra brede emner som den bedste regnskabssoftware til kirker til de helt konkrete detaljer om hvordan regnskabssoftware gavner dig, og hvorfor du har brug for den.
